图书介绍
企业内部控制基本规范解读与案例分析-CWLPDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载
- 内部控制课题组编著 著
- 出版社： 上海：立信会计出版社
- ISBN：9787542921635
- 出版时间：2008
- 标注页数：255页
- 文件大小：142MB
- 文件页数：252页
- 主题词：企业管理－规范－中国－学习参考资料
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图书目录
第一章 内部控制整体框架1
第一节 概述1
一、内部控制定义及其理解1
二、内部控制的目标4
三、制定企业内部控制的规范缘由和出发点12
四、企业内部控制规范的适用14
五、中国企业内部控制规范发展的历程15
第二节 内部控制要素17
一、《企业内部控制基本规范》规定的内控要素17
二、国际类似内部控制框架的要素比较18
第三节 企业内部控制的建立与实施25
一、企业建立与实施内部控制的原则25
二、企业内部控制建立的思路与相关要求28
三、企业内部控制实施的配套措施39
第二章 内部环境44
第一节 概述44
第二节 内部环境内涵46
一、公司治理结构和议事规则46
二、审计委员会47
三、内部机构设置、岗位职责、业务流程47
四、内部审计48
五、人力资源政策48
六、职业道德修养和专业胜任能力49
七、企业文化、价值观和社会责任感49
八、法制观念49
第三节 内部控制环境国际比较51
一、内部牵制阶段：尚未出现内部控制环境一说51
二、内部会计控制与内部管理控制阶段：逐步意识到控制环境因素52
三、内部控制结构阶段：逐步重视控制环境要素53
四、内部控制整体框架阶段：重视控制环境要素54
五、企业风险管理框架阶段：明确内部环境要素54
第三章 风险评估58
第一节 概述58
第二节 风险识别66
一、风险识别的必要性66
二、风险识别的内外部因素和分析框架72
三、风险识别技术和方法83
第三节 风险评估96
一、评估方法97
二、实用评估技术100
第四节 风险应对113
一、概述113
二、风险应对策略——风险回避115
三、风险应对策略——风险降低117
四、风险应对策略——风险转移122
五、风险应对策略——风险承受128
六、风险应对策略——风险利用133
七、风险应对策略——企业整体风险管理135
八、实用风险管理工具144
第四章 控制活动147
第一节 概述147
第二节 控制措施与方法148
一、不相容职务分离控制148
二、授权审批控制148
三、会计系统控制149
四、财产保护控制151
五、预算控制152
六、运营分析控制156
七、绩效考评控制160
第五章 信息与沟通163
第一节 概述163
一、信息系统163
二、沟通164
第二节 信息技术及信息与沟通169
一、信息收集方法与技术169
二、信息处理方法与技术170
三、信息沟通方法与技术173
第三节 现有的信息技术内部控制模型178
一、eSAC模型178
二、COBIT模型180
三、信息技术环境下内部控制框架的构建187
第四节 反舞弊机制、举报投诉制度和举报人保护制度193
一、建立反舞弊机制193
二、举报投诉制度和举报人保护制度194
第六章 内部监督195
第一节 概述195
第二节 日常监督与专项监督201
一、日常监督202
二、专项监督205
三、美国《企业风险管理整合框架》中的监督207
第三节 内部控制缺陷认定与整改212
一、美国COSO报告中的报告缺失212
二、美国《企业风险管理整合框架》中的报告缺陷214
第四节 内部控制自我评价216
一、二号准则中的内控评价217
二、五号准则中的内控评价224
三、SEC最高准则中要求的内控评价227
附录229
企业内部控制基本规范229
企业财务通则238
主要参考文献253