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第1章 总论1

1.1 内部控制基本理论1

1.2 内部控制认识辨析4

1.3 内部控制的国际视野10

1.4 内部控制的发展趋势20

经典案例评析24

第2章 企业内部控制规范26

2.1 企业内部控制的中国特色26

2.2 企业内部控制基本规范30

2.3 企业内部控制配套指引36

2.4 企业内部控制的重大作用53

经典案例评析55

第3章 企业内部控制要素57

3.1 内部环境构成因素分析57

3.2 风险评估构成因素分析67

3.3 控制活动构成因素分析77

3.4 信息沟通构成因素分析83

3.5 内部监督构成因素分析86

经典案例评析89

第4章 企业内部控制措施91

4.1 不相容职务分离控制91

4.2 授权审批控制94

4.3 会计系统控制97

4.4 财产保护控制99

4.5 预算控制103

4.6 运营分析控制108

4.7 绩效考评控制109

经典案例评析110

第5章 资金控制112

5.1 资金控制概述112

5.2 职责分工与授权批准114

5.3 现金与银行存款控制要点119

5.4 资金控制的监督检查126

经典案例评析129

第6章 采购控制132

6.1 采购控制概述132

6.2 职责分工与授权批准134

6.3 请购与审批控制要点136

6.4 采购与验收控制要点139

6.5 付款控制要点140

6.6 采购控制的监督检查143

经典案例评析145

第7章 存货控制147

7.1 存货控制概述147

7.2 职责分工与授权批准149

7.3 请购与采购控制要点149

7.4 验收与保管控制要点150

7.5 领用与发出控制要点151

7.6 盘点与处置控制要点152

7.7 存货控制的监督检查155

经典案例评析157

第8章 固定资产控制159

8.1 固定资产控制概述159

8.2 职责分工与授权批准162

8.3 取得与验收控制要点163

8.4 使用与维护控制要点169

8.5 处置与转移控制要点171

8.6 固定资产控制的监督检查173

经典案例评析174

第9章 销售控制176

9.1 销售控制概述176

9.2 职责分工与授权批准178

9.3 销售与发货控制要点182

9.4 收款控制要点188

9.5 应收账款控制要点190

9.6 销售控制的监督检查193

经典案例评析194

第10章 成本费用控制197

10.1 成本费用控制概述197

10.2 职责分工与授权批准201

10.3 成本费用前馈控制要点202

10.4 成本费用实施控制要点203

10.5 成本费用反馈控制要点207

10.6 成本费用控制的监督检查209

经典案例评析211

第11章 筹资控制212

11.1 筹资控制概述212

11.2 职责分工与授权批准214

11.3 筹资决策控制要点215

11.4 筹资执行控制要点217

11.5 筹资偿付控制要点218

11.6 筹资控制的监督检查222

经典案例评析223

第12章 投资控制225

12.1 投资控制概述225

12.2 职责分工与授权批准228

12.3 投资决策程序控制要点229

12.4 投资执行控制要点231

12.5 投资处置控制要点233

12.6 投资控制的监督检查234

经典案例评析236

第13章 财务报告控制238

13.1 财务报告控制概述238

13.2 职责分工与授权批准241

13.3 控制流程与控制要点242

13.4 财务报告的监督检查245

经典案例评析246

第14章 企业内部控制评价249

14.1 企业内部控制评价概述249

14.2 评价原则与评价方法252

14.3 评价内容与评价指标253

14.4 企业内部控制评价报告259

经典案例评析263

第15章 企业内部控制审计266

15.1 企业内部控制审计概述266

15.2 企业内部控制审计方法269

15.3 企业内部控制审计报告271

经典案例评析275