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第1章 出纳必备岗位知识3

1.1什么是出纳3

1.2为什么要设置出纳岗位4

1.3建立出纳工作制度4

1.4出纳人员的权限5

1.5出纳人员的职责6

1.6出纳人员的职能7

1.7出纳人员应具备的素质8

1.8出纳人员与会计人员的关系9

1.9出纳工作的特点10

1.10出纳的日常工作内容11

1.11出纳机构的设置13

1.12出纳人员的配备13

1.13出纳人员的内部分工14

第2章 出纳必备会计知识15

2.1会计信息质量要求15

2.2会计要素19

2.3会计假设23

2.4会计等式26

2.5复式记账28

2.6“借”与“贷”29

2.7会计科目29

2.8会计凭证36

2.9会计账簿38

第3章 出纳必备电算化知识41

3.1实施会计电算化的作用41

3.2实施会计电算化要遵循的原则42

3.3会计电算化的具体内容44

3.4会计管理电算化46

3.5会计电算化账务处理的特点47

3.6常用会计软件的功能48

3.7如何选择会计软件51

第4章 出纳必备税务知识53

4.1国税与地税的区分53

4.2纳税申报的方式和内容54

4.3各税种纳税申报的期限56

4.4小规模纳税人和一般纳税人的区分58

4.5税务登记63

4.6纳税人账簿的设立和保管63

4.7发票的联次与用途65

4.8领购发票65

4.9填开发票67

4.10代开发票70

4.11发票保管和遗失、被窃、被盗的处理73

4.12分支机构取得发票的规定73

第5章 出纳必备工商知识75

5.1公司的定义和分类75

5.2公司章程的内容及作用76

5.3成立有限责任公司的要求和程序79

5.4有限责任公司的设立登记、变更、注销79

5.5营业执照82

5.6有限责任公司组织机构的设置83

5.7有限责任公司的股东会与董事会83

5.8股东的权利和义务84

5.9股份有限公司的设立条件85

5.10注册成立股份有限公司的步骤85

5.11股份有限公司登记注册申请资料85

5.12股份有限公司的股东大会86

5.13公司债券的概念、特点和种类87

5.14公司债券的发行87

第6章 现金管理93

6.1现金和现金出纳的工作内容93

6.2现金管理的“八不准”93

6.3现金保管制度94

6.4日清月结制度95

6.5现金清查制度96

6.6从银行提取现金的流程96

6.7现金支票的填写97

6.8现金清点的要求98

6.9现金收款业务的流程和内容98

6.10假币的辨别99

6.11损伤人民币的挑选标准和处理102

6.12点钞104

6.13保险柜的使用105

6.14现金付款业务的主要内容107

6.15工资的发放107

6.16备用金108

6.17差旅费的预付和报销108

6.18库存现金限额的核定原则和方法109

6.19办理库存现金限额的程序110

第7章 银行结算111

7.1银行结算的概念和意义111

7.2办理银行结算的基本要求112

7.3银行结算方式的选择113

7.4银行结算凭证的基本内容和填写要求115

7.5银行账户的开立、更户、并户、迁户、销户116

7.6银行账户管理原则及账户的使用与管理121

7.7银行结算的基本原则和结算纪律122

7.8银行结算方式124

7.9支票结算124

7.10银行本票结算130

7.11银行汇票结算133

7.12商业汇票结算137

7.13汇兑结算141

7.14托收承付结算147

7.15委托收款结算158

7.16信用卡结算163

第8章 票据凭证与账簿管理169

8.1登记会计账簿的要求169

8.2日记账的设置170

8.3日记账的登记171

8.4数字书写的要求172

8.5票据和摘要的填写173

8.6虚假票据的识别174

8.7支票的签发174

8.8支票挂失的办理176

8.9支票的入账177

8.10印章的保管178

8.11会计凭证的保管178

8.12空白支票的管理179

8.13记账凭证的处理180

8.14会计凭证的装订182

8.15会计凭证的审核184

8.16会计凭证的保管和传递185

8.17会计账簿的设置186

8.18结账186

8.19编写出纳报告188

第9章 外汇核算191

9.1国际结算的概念及其分类191

9.2国际结算的基本制度及与国内结算的区别191

9.3国际结算的支付工具和基本方式192

9.4什么是外汇193

9.5外汇的分类及特点193

9.6汇率的标价方法194

9.7买入汇率、卖出汇率与中间汇率195

9.8外汇市场和外汇交易196

9.9外汇管理196

9.10是否所有外国货币都是外汇197

9.11“点”和“点差”197

9.12外汇头寸和外汇牌价198

9.13外汇风险及分类199

9.14外汇账户的开立和使用202

9.15外汇账户的变更和撤销204

9.16转户和闭户的办理205

9.17实行外汇付汇制和银行售汇制的规定206

9.18外汇业务核算的原则210

9.19外汇业务的核算方法211

第10章 工商、办税实务215

10.1办理税务登记的时间要求215

10.2开业、变更、注销税务登记应提交的资料和具体流程215

10.3税务登记证的使用、管理与遗失处理219

10.4如何进行税务年检220

10.5电子纳税申报流程221

10.6纳税人自印发票的办理221

10.7临时需用发票的处理222

10.8发票的鉴别222

10.9发票的开具223

10.10“大头小尾”与“买东开西”223

10.11经营机构发生“关、停、并、转”时未用完发票的处理223

10.12出口退税的流程224

10.13办理退税时需要递交的资料225

10.14企业年检的办理226

10.15公司的合并、分立、解散清算、破产清算228

10.16办理公司注册涉及的国家机关232

10.17公司章程的变更233

10.18公司资本的变更登记233

10.19注册资金未到位的处理234

10.20前置许可证件不齐全的处理234

10.21逾期年检的处理235