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第1章　税收筹划概述1

1.1　税收筹划的概念和特点2

1.2　税收筹划与相关概念的异同4

本章小结8

综合练习9

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网上资源10

第2章　税收筹划的基本原理11

2.1　税收筹划的基本类型12

2.2　税收筹划的主要方法与操作步骤19

本章小结34

综合练习35

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网上资源36

第3章　企业及其分支机构设立中的税收筹划37

3.1　企业设立地点对税收负担的影响38

3.2　企业设立形式与税收筹划的一般规律39

3.3　异地销售机构的形式选择43

3.4　连锁经营集中合并纳税并非最佳选择48

3.5　企业的行业选择与税收优惠49

3.6　增值税纳税人身份认定中的税收筹划50

本章小结54

综合练习55

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网上资源56

第4章　企业购销中的税收筹划57

4.1　采购固定资产中的增值税筹划58

4.2　代销方式的选择与增值税、营业税筹划59

4.3　销售已使用固定资产与增值税负担问题61

4.4　折扣方式销售中的增值税筹划63

4.5　企业购销中的运费与税负64

4.6　消费税应税产品的“成套”销售应慎重68

4.7　包装物也可以进行消费税筹划70

4.8　企业所得税税率突变的年度应注重收入和成本的确认时间71

4.9　规避预提所得税实现税收筹划73

4.10　包含无形资产的出口产品可以筹划营业税74

4.11　适当的销售价格，筹划土地增值税75

4.12　分散销售收入也可实现土地增值税的税收筹划78

4.13　金额暂时无法确定的合同具有税收筹划效应79

本章小结81

综合练习82

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网上资源83

第5章　企业会计核算中的税收筹划84

5.1　企业兼营与混合销售中的税收筹划85

5.2　关注增值税“视同销售”行为，避免额外税收负担90

5.3 “以物易物”时应关注消费税负担91

5.4 “组成计税价格”中的税收筹划92

5.5　选择适当的汇率筹划进口环节流转税94

5.6　卷烟厂可以针对差别税率进行消费税筹划95

5.7　税法的细节有助于纳税人实现税收筹划96

5.8　建筑工程合同中的营业税筹划97

5.9　运用起征点筹划营业税100

5.10　利用折旧费用进行企业所得税筹划101

5.11　选择适当的存货计价方法实现所得税筹划105

5.12　用足费用扣除标准进行所得税筹划107

5.13　小型微利企业可以通过税收筹划适用较低的税率115

5.14　运用开始获利年度的调整进行税收筹划118

5.15　利息扣除标准的选择与土地增值税119

5.16　充分记录“扣除项目”金额可以直接降低土地增值税负担120

5.17　分清应税项目与非应税项目，充分运用税收优惠122

5.18　合同中的不同经济事项应分别核算123

5.19　广告业务的税收筹划124

5.20　利用古旧图书免征增值税进项税税收筹划126

5.21　利润分配中的税收筹划127

本章小结128

综合练习130

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网上资源132

第6章　企业投资与关联企业的税收筹划133

6.1　投资形式的选择与税收筹划134

6.2　企业对内固定资产投资的税收筹划134

6.3　适当的不动产或无形资产投资方式有助于筹划营业税138

6.4　投资娱乐业应充分考虑各地区的浮动税率水平139

6.5　外企再投资与追加投资中的所得税筹划140

6.6　企业设立分支机构与关联企业的税收筹划146

本章小结159

综合练习160

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网上资源161

第7章　企业筹资中的税收筹划162

7.1　企业筹资税收筹划的一般原理163

7.2　负债筹资与权益筹资税收负担的实例分析164

7.3　关联企业商业信用筹资的税收筹划166

7.4　租赁筹资的税收筹划168

本章小结171

综合练习172

推荐阅读资料172

网上资源172

第8章　企业产权重组中的税收筹划173

8.1　产权重组与税收筹划的一般原理174

8.2　企业收缩型重组中的税收筹划176

8.3　企业扩张型重组中的税收筹划183

8.4　企业股权转让中的税收筹划189

8.5　企业清算的税收筹划193

本章小结195

综合练习196

推荐阅读资料197

网上资源197

第9章　个人所得税的税收筹划198

9.1　现行个人所得税的应税项目及基本计算方法199

9.2　各月工资收入不均衡时的税收筹划203

9.3　充分利用各项所得中的费用列支205

9.4　劳务报酬所得中的个人所得税筹划207

9.5　个人所得捐赠的税收筹划209

9.6　合理选择兼职收入形式213

9.7　职工集资利息与工资的统筹安排215

9.8　高工资者可以通过注册公司实现税收筹划216

9.9　个人转让房产的税收筹划217

9.10　个人所得税纳税人身份认定中的税收筹划221

9.11　利息所得纳税中的税收筹划222

本章小结223

附录：企业和个人所得税前捐赠扣除的标准224

综合练习228

推荐阅读资料229

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第10章　企业跨国税收筹划230

10.1　跨国税收筹划必须关注不同国家税制结构的差别231

10.2　税收管辖权与跨国税收筹划232

10.3　国际避税地与跨国税收筹划236

10.4　跨国公司的机构设置与跨国税收筹划238

10.5　跨国电子商务的税收筹划248

10.6　跨国转移定价中的风险规避——预约定价安排255

本章小结260

综合练习262

推荐阅读资料263

网上资源263

附录　各章章后客观题参考答案264

参考文献265