企业税法一点通PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载

企业税法一点通PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

第一章 企业涉税活动与税务登记实务1

第一节 企业生产经营活动中所涉及的税种1

1.1 我国现行税收的种类1

Q：我国现行的税种有哪些？1

1.2 企业从事的各种生产经营活动需要缴纳的税收3

Q：企业从事各种生产经营活动分别需要缴纳哪些税收？3

第二节 企业办理税务登记实务6

1.3 企业设立税务登记的办理6

Q：企业如何办理设立税务登记？6

1.4 企业变更登记和注销登记的办理10

Q：企业如何办理变更税务登记和注销税务登记？10

1.5 税务登记证件的作用与保管14

Q：税务登记证件在企业的生产经营中有什么作用？企业在保管税务登记证件的过程中应当注意哪些问题？14

第二章 企业所得税纳税实务17

第一节 企业所得税的纳税人和税率17

2.1 需要缴纳企业所得税的企业种类17

Q：哪些企业需要缴纳企业所得税？17

2.2 企业的类别及其所承担的纳税义务19

Q：应当缴纳企业所得税的企业可以分为哪两类？它们分别承担什么纳税义务？19

2.3 企业所得税的税率22

Q：企业所得税的税率是多少？22

第二节 企业所得税应纳税额的计算24

2.4 企业的收入总额与应税收入24

Q：企业的收入总额包括哪些内容？这些收入是否全部都要缴纳企业所得税？24

2.5 应纳税所得额的计算28

Q：企业所得税应纳税所得额如何计算？28

2.6 计算应纳税所得额时不得扣除的项目42

Q：在计算企业所得税的应纳税所得额时有哪些项目是不能扣除的？42

2.7 企业所得税应纳税额的计算45

Q：企业所得税应纳税额是如何计算的？45

第三节 企业所得税税收优惠政策48

2.8 企业所得税的税收优惠项目48

Q：国家对企业所得税规定了哪些优惠政策？48

第四节 企业所得税特别纳税调整56

2.9 关联企业转让定价税制56

Q：什么是转让定价？国家对转让定价规定了哪些所得税政策？56

2.10 其他反避税制度61

Q：除转让定价税制以外，我国还规定了哪些反避税制度？61

第五节 企业所得税的申报与缴纳65

2.11 企业所得税的征收与管理65

Q：企业应当如何缴纳企业所得税？65

2.12 企业所得税的源泉扣缴69

Q：我国对企业所得税的源泉扣缴是如何规定的？69

第三章 企业所得税纳税筹划73

第一节 利用亏损结转和利润转移进行纳税筹划73

3.1 利用亏损结转进行纳税筹划73

Q：如何利用亏损结转进行纳税筹划？73

3.2 利用利润转移进行纳税筹划76

Q：如何利用利润转移进行纳税筹划？76

第二节 企业成本列支中的纳税筹划78

3.3 利用固定资产加速折旧进行纳税筹划78

Q：如何利用固定资产加速折旧进行纳税筹划？78

3.4 将利息变其他支出进行纳税筹划83

Q：如何通过将利息变其他支出进行纳税筹划？83

第三节 企业捐赠与股权投资中的纳税筹划85

3.5 企业捐赠中的纳税筹划85

Q：在企业捐赠中，如何进行纳税筹划？85

3.6 企业股权投资中的纳税筹划88

Q：在股权投资中，企业如何进行纳税筹划？88

第四节 企业所得税征管中的纳税筹划90

3.7 预缴企业所得税中的纳税筹划90

Q：在预缴企业所得税中，如何进行纳税筹划？90

第四章 增值税纳税实务与纳税筹划92

第一节 增值税的纳税人和税率92

4.1 增值税的纳税人92

Q：哪些人需要缴纳增值税？增值税的纳税人分为哪些种类？92

4.2 增值税的税率96

Q：增值税的税率是多少？96

第二节 增值税应纳税额的计算98

4.3 一般纳税人增值税应纳税额的计算98

Q：一般纳税人增值税应纳税额如何计算？98

4.4 小规模纳税人增值税应纳税额的计算106

Q：小规模纳税人增值税应纳税额应当如何计算？106

第三节 增值税税收优惠政策与征管108

4.5 增值税税收优惠政策108

Q：我国关于增值税规定了哪些优惠政策？108

4.6 增值税的征收与缴纳111

Q：增值税应当如何缴纳？111

第四节 增值税纳税筹划114

4.7 通过选择纳税人的身份进行纳税筹划114

Q：如何通过选择纳税人的身份进行纳税筹划？114

4.8 巧选供货人身份，降低增值税负担118

Q：如何通过巧选供货人身份进行增值税的纳税筹划？118

4.9 利用办事处的不同身份进行纳税筹划121

Q：如何利用办事处的不同身份进行纳税筹划？121

4.10 兼营销售的纳税筹划123

Q：企业在兼营销售中如何进行纳税筹划？123

4.11 混合销售的纳税筹划126

Q：企业在混合销售中如何进行纳税筹划？126

4.12 折扣销售中的纳税筹划128

Q：企业在折扣销售中如何进行纳税筹划？128

4.13 销售折扣中的纳税筹划130

Q：企业在销售折扣中如何进行纳税筹划？130

4.14 利用不同的促销方式进行纳税筹划132

Q：企业在促销活动中如何进行纳税筹划？132

4.15 利用购进扣税法进行纳税筹划133

Q：如何利用购进扣税法进行纳税筹划？133

4.16 巧用起征点进行纳税筹划135

Q：如何利用起征点进行纳税筹划？135

4.17 销售使用过的固定资产的纳税筹划136

Q：企业在销售使用过的固定资产时如何进行纳税筹划？136

4.18 充分利用市场定价自主权进行筹划139

Q：如何通过充分利用市场定价自主权进行纳税筹划？139

第五章 营业税纳税实务与纳税筹划141

第一节 营业税的纳税人和税率141

5.1 营业税的纳税人141

Q：哪些人应当缴纳营业税？141

5.2 营业税的税率157

Q：营业税的税率是多少？157

第二节 营业税应纳税额的计算159

5.3 营业税应纳税额的计算159

Q：营业税应纳税额如何计算？159

第三节 营业税税收优惠政策与征管165

5.4 营业税的税收优惠政策165

Q：营业税有哪些优惠政策？165

5.5 营业税的征收与管理171

Q：营业税应当如何缴纳？171

第四节 营业税纳税筹划176

5.6 建筑安装业营业税纳税筹划176

Q：如何进行建筑安装业营业税的纳税筹划？176

5.7 利用营业税税收优惠进行纳税筹划181

Q：如何利用营业税税收优惠进行纳税筹划？181

5.8 生产经营过程中的纳税筹划186

Q：企业在生产经营过程中如何进行营业税的纳税筹划？186

第六章 消费税纳税实务与纳税筹划193

第一节 消费税的纳税人和税率193

6.1 消费税的纳税人193

Q：哪些商品需要缴纳消费税？哪些人需要缴纳消费税？193

6.2 消费税的税率206

Q：消费税的税率是多少？206

第二节 消费税应纳税额的计算211

6.3 消费税应纳税额的计算211

Q：消费税应纳税额应当如何计算？211

第三节 消费税税收优惠政策与征管216

6.4 消费税税收优惠政策216

Q：消费税有哪些税收优惠政策？216

6.5 消费税的征收和管理218

Q：消费税是如何缴纳的？218

第四节 消费税纳税筹划224

6.6 征税对象的纳税筹划224

Q：如何运用征税对象进行消费税的纳税筹划？224

6.7 生产经营过程的纳税筹划227

Q：企业在生产经营过程中如何进行消费税的纳税筹划？227

6.8 销售环节的纳税筹划235

Q：企业在销售环节如何进行消费税的纳税筹划？235

第七章 土地税纳税实务与纳税筹划244

第一节 土地增值税纳税实务244

7.1 土地增值税的征收和缴纳244

Q：什么情况下应当缴纳土地增值税？如何缴纳土地增值税？244

第二节 土地增值税纳税筹划254

7.2 土地增值税的纳税筹划254

Q：企业如何进行土地增值税的纳税筹划？254

第三节 耕地占用税纳税实务265

7.3 耕地占用税的缴纳265

Q：哪些情况下需要缴纳耕地占用税？如何缴纳？265

第四节 城镇土地使用税纳税实务270

7.4 城镇土地使用税的缴纳270

Q：哪些情况下需要缴纳城镇土地使用税？如何缴纳？270

第八章 车船税纳税实务与纳税筹划273

第一节 车辆购置税纳税实务273

8.1 车辆购置税的缴纳273

Q：哪些情况下需要缴纳车辆购置税？如何缴纳？273

第二节 车船税纳税实务279

8.2 车船税的缴纳279

Q：哪些情况下需要缴纳车船税？如何缴纳？279

第三节 车辆购置税纳税筹划286

8.3 车船税纳税筹划286

Q：车辆购置税如何进行纳税筹划？286

第九章 房产税、印花税纳税实务与纳税筹划289

第一节 房产税纳税实务289

9.1 房产税的缴纳289

Q：哪些情况下应当缴纳房产税？如何缴纳？289

第二节 印花税纳税实务292

9.2 印花税的缴纳292

Q：在哪些情况下需要缴纳印花税？如何缴纳？292

第三节 房产税、印花税纳税筹划299

9.3 房产税、印花税的纳税筹划299

Q：房产税、印花税如何进行纳税筹划？299

附录：企业纳税常用法律法规目录304