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引论：避税合法就应该避3

给避税正名3

企业避税是为了维护自身合法权益8

企业避税的基本原理及意识11

企业避税筹划平台19

企业避税的基本方法26

第1篇：企业流转税最佳避税方案35

第1章 增值税最佳避税方案设计35

1.1 增值税避税筹划可选方案35

1.2 利用优惠政策的避税方案46

1.3 选择纳税“身份”的避税方案59

1.4 选择销售方式的避税方案67

1.5 改变经营方式的避税方案76

1.6 合理筹划运费的避税方案90

1.7 不同核算方式的避税方案110

1.8 进出口业务的避税方案117

第2章 消费税最佳避税方案设计137

2.1 消费税避税筹划可选方案137

2.2 “先销售后包装”的消费税避税方案142

2.3 不同核算方式的消费税避税方案145

2.4 分开税率的消费税避税方案147

2.5 纳税环节的消费税避税方案149

2.6 兼营行为中的消费税避税方案150

2.7 酒业公司自行加工消费税避税方案153

2.8 利用销售额核算的消费税避税方案155

2.9 利用自制品的消费税避税方案157

2.10 连续生产的消费税避税方案161

2.11 首饰行业的消费税避税方案166

2.12 消费税税率的避税方案168

2.13 外购消费品的消费税避税方案170

2.14 委托加工业务的消费税避税方案173

2.15 “先销售后入股”的消费税避税方案176

2.16 消费税的低价避税方案178

2.17 消费税计税依据的避税方案180

2.18 确定销售额的消费税避税方案182

2.19 选择最佳折算率的消费税避税方案184

2.20 烟草调拨的消费税避税方案187

2.21 延长纳税期的消费税避税方案191

2.22 制酒行业消费税的避税方案193

第3章 营业税最佳避税方案设计197

3.1 营业税避税筹划可选方案197

3.2 利用营业税税收优惠的避税方案205

3.3 营业税征税范围的避税方案208

3.4 营业税课税对象的避税方案214

3.5 营业税纳税计算及处理的避税方案216

3.6 营业税纳税义务发生时间的避税方案221

3.7 利用营业额的避税方案223

3.8 企业延期纳税的营业税避税方案225

3.9 财产转移的营业税避税方案227

3.10 变换专利使用方式的营业税避税方案229

3.11 代购代销的营业税避税方案231

3.12 混合销售的营业税避税方案233

3.13 兼营销售的营业税避税方案236

3.14 扩大生产规模的营业税避税方案238

3.15 利用签订合同进行的营业税避税方案241

3.16 利用应税项目定价的营业税避税方案242

3.17 转让无形资产和销售不动产的避税方案243

3.18 租赁变仓储的营业税避税方案244

3.19 运输企业的营业税避税方案246

3.20 金融保险企业营业税避税方案247

3.21 建筑业营业税的避税方案249

3.22 建筑工程承包的营业税避税方案251

3.23 建筑安装企业营业税的避税方案252

3.24 企业租赁业务的营业税避税方案255

3.25 租赁企业的营业税避税方案258

3.26 房地产开发与销售的营业税避税方案263

4.1 进出口关税避税筹划可选方案267

第4章 进出口企业最佳避税方案设计267

4.2 稀有产品完税价格的筹划275

4.3 构建中介国际许可公司的避税方案277

4.4 转让定价的避税方案278

4.5 “高进低出”的避税方案280

4.6 构建复合金融公司的避税方案281

4.7 进口零部件的关税避税方案282

4.8 利用避税地的避税方案284

4.9 构建中介国际贸易公司的避税方案285

4.10 进料加工和来料加工的避税方案286

4.11 买断出口与自营出口的避税方案289

4.12 出口单证申报的避税方案292

4.13 出口退税方式的避税方案299

4.14 不同国家税负的避税方案300

4.15 不同国家税制结构的避税方案303

4.16 不同国家纳税义务的避税方案305

4.17 反倾销税的避税方案308

4.18 利用保税制度的避税方案314

4.19 利用全球避税港的避税方案315

第2篇：企业所得税最佳避税方案323

第5章 企业所得税最佳避税方案设计323

5.1 企业所得税避税筹划可选方案323

5.2 利用企业所得税优惠政策的避税方案334

5.3 利用应纳税所得额计算的避税方案338

5.4 预缴企业所得税的避税方案340

5.5 利用账面调整的避税方案342

5.6 投资抵免的所得税避税方案344

5.7 先补亏后缴税的所得税避税方案346

5.8 企业所得税申报过程的避税方案349

5.9 不同折旧年限的避税方案351

5.10 不同折旧方法的避税方案353

5.11 计提固定资产折旧的避税方案360

5.12 长期投资核算方法的避税方案365

5.13 不同存货计价方法的避税方案367

5.14 坏账转销的所得税避税方案371

5.15 筹资活动中的所得税避税方案373

5.16 捐赠活动的所得税避税方案377

5.17 子公司合并的所得税避税方案380

5.18 销售变租赁的避税筹划384

5.19 转移利润的所得税避税方案386

5.20 资产重组中的避税方案388

5.21 企业销售费用的避税方案390

5.22 外币业务的所得税避税方案393

5.23 税前扣除项目的避税方案396

5.24 签订投资合同避税方案399

6.1 外资企业所得税避税筹划可选方案403

第6章 外资企业所得税最佳避税方案设计403

6.2 外资企业选择纳税身份的避税方案411

6.3 外资企业利用征税范围的避税方案414

6.4 外资企业选择计税依据的避税方案417

6.5 外资企业所得税税率的避税方案426

6.6 外资企业减免税的避税方案429

6.7 利用“两免三减半”优惠政策的避税方案437

6.8 充分利用再投资退税的避税方案440

6.9 高新技术外资企业的避税方案447

6.10 外资企业亏损弥补的避税方案449

6.11 利用出口企业税收优惠政策的避税方案450

6.12 利用应纳税所得额计算原则的避税方案451

6.13 利用源泉扣缴预提税的避税方案453

6.14 三资企业的地区投资优惠政策的避税方案454

6.15 利用三资企业的加速折旧优惠政策的避税方案456

6.16 利用三资企业股息、利息、租金优惠政策的避税方案458

6.17 利用三资企业税额扣除优惠政策的避税方案461

6.18 投资基础设施建设的避税方案462

6.19 选择投资方式的避税方案463

第3篇：企业其他税种最佳避税方案469

第7章 个人所得税最佳避税方案设计469

7.1 个人所得税避税筹划可选方案469

7.2 计税工资的避税方案471

7.3 工资与红利的避税方案473

7.4 劳务报酬所得的避税方案475

7.5 外籍人员工资的避税方案476

7.6 个人收入时间确定的避税方案478

7.7 多处取得工资的避税方案480

7.8 支付高管人员报酬的避税方案482

7.9 销售提成与奖励的避税方案484

7.10 房屋出租收入的避税方案488

7.11 白领阶层的避税方案492

7.12 个人财产经营的避税方案494

7.13 收入不均时的避税方案496

7.14 巧妙设计劳务合同的避税方案498

7.15 不同居民身份的避税方案501

7.16 高薪收入者的避税方案503

第8章 土地增值税最佳避税方案设计507

8.1 土地增值税避税筹划可选方案507

8.2 房产开发土地增值税的避税方案510

8.3 房地产转让临界点的避税方案513

8.4 分散收入的避税方案514

8.5 房地产开发成本的避税方案517

8.6 借款利息费用的避税方案518

8.7 选择建房方式的避税方案519

8.8 控制增值额的避税方案520

8.9 土地多次转让的避税方案524

8.10 适当捐赠的避税方案527

第9章 契税与房产税最佳避税方案设计529

9.1 契税避税筹划可选方案529

9.2 房屋购买中契税的避税方案531

9.3 企业合并、分立和股权重组避税方案535

9.4 公司分立的契税避税方案537

9.5 几组契税避税方案案例539

9.6 房产税避税筹划基本知识541

9.7 房产税避税筹划可选方案546

9.8 出租变仓储的避税方案548

9.9 房屋出租的房产税避税方案550

9.10 签订房产合同的避税方案552

9.11 会计核算中的房产税避税方案554

9.12 大宗房产交易的避税方案555

第10章 其他小税种最佳避税方案设计559

10.1 资源税的避税方案559

10.2 印花税避税方案564

10.3 车辆购置税的避税方案570

10.4 车船使用税的避税方案572

10.5 城市维护建设税避税方案577

10.6 城镇土地使用税的避税方案579