图书介绍
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- 邓力平主编 著
- 出版社： 北京：经济科学出版社
- ISBN：7505847473
- 出版时间：2005
- 标注页数：564页
- 文件大小：29MB
- 文件页数：578页
- 主题词：税收制度－中国－研究生－教材
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图书目录
第一篇 税收基本理论3
第一章 税收的基本概念3
第一节 税收的特性3
第二节 税收职能7
第三节 税收分类7
第四节 税收负担9
第五节 税负转嫁和归宿13
案例分析17
复习思考题20
第一节 税收原则的创立和发展21
第二章 税收原则21
第二节 现代税收原则24
案例分析34
复习思考题35
第三章 税收制度与税制结构36
第一节 税收制度36
第二节 税制要素39
第三节 税制结构43
案例分析48
复习思考题49
第一节 税收的效率分析50
第四章 税收的经济效应分析50
第二节 税收公平分析58
第三节 税收的激励效应分析64
案例分析71
复习思考题71
第五章 现代税收与会计关系辨析73
第一节 会计的基本概念73
第二节 现代税收与会计基本关系的阐释79
第三节 现代市场经济下税收法规与会计制度的差异与协调81
第四节 协调税收法规与会计制度差异的现实优化观84
案例分析87
复习思考题94
本篇参考文献95
第二篇 现行中国税制101
第六章 中国税制的沿革与发展101
第一节 统一全国税政，建立、调整新税制时期：1950～1957年101
第二节 改革工商税制和统一全国农业税制时期：1958～1978年104
第三节 税制重大改革时期：1979～1993年108
第四节 新税制的建立：1994年112
第五节 从现实优化到理想优化：中国税制改革的思路116
案例分析120
复习思考题121
第一节 概念和特点122
第七章 增值税122
第二节 征管规定126
第三节 专用发票管理与金税工程141
第四节 出口货物退（免）税147
第五节 税收优惠153
案例分析155
复习思考题159
本章主要参考法规161
第一节 概念和特点163
第八章 消费税163
第二节 征管规定165
第三节 税收优惠174
案例分析176
复习思考题177
本章主要参考法规179
第九章 营业税182
第一节 概念和特点182
第二节 纳税人和征税范围183
第三节 税率及税收优惠190
第四节 计税依据194
第五节 征收管理197
案例分析199
复习思考题201
本章主要参考法规203
第十章 关税204
第一节 关税概述204
第二节 征税对象与纳税人206
第三节 进出口税则207
第四节 完税价格的确定212
第五节 入境旅客行李物品和个人邮递物品进口税221
第六节 关税减免制度222
第七节 征收管理226
案例分析228
复习思考题229
本章主要参考法规230
第十一章 企业所得税231
第一节 纳税人、征税对象和税率231
第二节 应纳税所得额的确定233
第三节 资产的税务处理250
第四节 股权投资业务的所得税处理253
第五节 合并分立业务的所得税处理256
第六节 税收优惠政策258
第七节 应纳所得税额的计算265
第八节 申报缴纳268
案例分析271
复习思考题276
本章主要参考法规277
第十二章 外商投资企业和外国企业所得税279
第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述279
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人、征税对象和税率281
第三节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的确定285
第四节 外商投资企业和外国企业所得税的资产处理290
第五节 外商投资企业和外国企业所得税的优惠政策297
第六节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算308
第七节 外商投资企业和外国企业所得税的申报缴纳311
案例分析313
复习思考题314
本章主要参考法规317
第十三章 个人所得税318
第一节 概述318
第二节 个人所得税的纳税人320
第三节 个人所得税的征税对象及税率322
第四节 个人所得税计税依据和应纳税额的计算328
第五节 税收优惠337
第六节 申报缴纳339
第七节 个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定342
案例分析346
复习思考题347
本章主要参考法规350
第十四章 其他各税351
第一节 财产税351
第二节 特定目的税353
第三节 行为税358
第四节 资源税类361
第五节 农业税363
案例分析364
复习思考题367
本章主要参考法规367
第十五章 国际税收368
第一节 税收管辖权及其应用368
第二节 国际重复征税的产生及消除373
第三节 国际避税与反避税378
第四节 国际税收协定388
案例分析395
复习思考题400
第一节 税收征管概述401
第十六章 税收征管制度401
第二节 税务管理402
第三节 税款征收409
第四节 税务检查420
第五节 税收法律责任制度423
案例分析430
复习思考题435
本章 主要参考法规436
本篇参考文献436
第一节 经济全球化：一国税制发展的时代背景441
第三篇 面向经济全球化的中国税制441
第十七章 面向经济全球化的中国税制改革总论441
第二节 国际税收竞争与协调449
第三节 从经济全球化角度审视现行税制和税收征管454
第四节 以科学发展观为指导，稳步推进税制改革457
案例分析459
复习思考题464
第十八章 流转税改革465
第一节 增值税改革465
第二节 流转税的全面改革473
案例分析476
复习思考题482
第十九章 所得税改革483
第一节 统一内外资企业所得税483
第二节 完善个人所得税488
案例分析496
复习思考题501
第二十章 其他各税改革502
第一节 统一税法，合并税种502
第二节 适时开征新税、废止不适用税种503
第三节 推进农村税费改革511
案例分析516
复习思考题521
第二十一章 税收征管改革523
第一节 更新税收征管理念523
第二节 创新税收征管体制531
第三节 完善税收征管考核指标535
第四节 探索适应经济全球化的税收征管方式536
案例分析537
复习思考题543
本篇参考文献543
附录 部分案例分析及计算题参考答案545