图书介绍
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- 李明辉，耿建新 著
- 出版社： 大家出版传媒（大连）股份有限公司
- ISBN：9787806849057
- 出版时间：2010
- 标注页数：313页
- 文件大小：18MB
- 文件页数：323页
- 主题词：金融体系－风险管理－研究－中国
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图书目录
衍生工具内部控制操作指引与典型案例研究（课题主持人:李明辉 崔华清）前言3
第一章 导论5
一、研究背景5
二、文献回顾8
三、研究思路、方法与内容11
四、可能的价值与不足12
第二章 衍生工具及其风险形成机制概述14
一、衍生工具的概念与种类14
二、衍生工具的风险形成机制及其风险的特点18
三、衍生工具风险的特征对其内部控制的影响29
第三章 有关国际组织及其他国家和地区的衍生工具内部控制规范及其启示31
一、BCBS的衍生工具风险管理指引31
二、IOSCO的相关指南37
三、IAIS的衍生工具监管准则41
四、美国的衍生工具内部控制指南46
五、英国、新加坡和日本的衍生工具内部控制规范53
六、中国香港地区的衍生工具内部控制指引55
七、中国台湾地区的衍生工具内部控制规范68
八、有关国际组织及其他国家和地区衍生工具内部控制规范对我国的启示74
第四章 国内外衍生工具内部控制典型案例分析76
一、巴林银行案例分析76
二、中航油新加坡公司案例分析80
三、法兴银行案例分析86
四、中信泰富案例分析98
五、相关案例对衍生工具内部控制的启示107
第五章 我国衍生工具内部控制的现状110
一、我国衍生工具业务的发展110
二、我国现有关于衍生工具内部控制的规范121
三、我国企业衍生工具内部控制实务的现状与不足130
第六章 我国衍生工具内部控制基本框架的构建137
一、衍生工具内部控制的基本框架137
二、建立积极向上的衍生工具内部控制环境140
三、建立面向衍生工具业务的风险识别、评估与应对政策和程序146
四、建立针对衍生工具业务并与交易紧密结合的控制活动169
五、加强企业内外部的信息沟通172
六、强化对衍生工具内部控制的监督174
结束语176
附录180
附录一 G-30对衍生工具内部控制与风险管理的建议180
附录二 灿坤实业股份有限公司的衍生工具内部控制指引184
附录三 歌尔声学衍生工具控制制度189
附录四 康强电子境内期货套期保值内部控制制度193
附录五 相关航空公司2008年年报中对衍生工具内部控制的披露199
附录六 我国衍生工具内部控制操作指引建议稿201
参考文献209
衍生工具内部控制操作指引与典型案例研究（课题主持人:耿建新 陆建桥）第一章 衍生工具内部控制的研究思路与设计219
一、课题研究的意义219
二、研究思路与设计219
三、预期成果222
第二章 商品期货内部控制——以北方电信器材公司铜期货为例223
一、引言223
二、北方电信器材公司铜期货案例介绍与分析224
三、商品期货交易内部控制的关键环节230
四、商品期货内部控制应用指引建议稿236
五、结束语239
第三章 外汇远期内部控制——以振华港机外汇远期为例240
一、引言240
二、振华港机外汇远期案例简介240
三、对振华港机外汇远期案例的分析241
四、构建外汇远期的关键内部控制244
五、外汇远期内部控制应用指引建议稿249
六、结束语253
第四章 股票期权内部控制——以伊利股份股票期权为例254
一、引言254
二、伊利集团的股票期权激励计划254
三、股票期权内部控制制度255
四、股票期权内部控制应用指引建议稿271
五、结束语273
第五章 可转换债券内部控制——以雅戈尔和赤天化可转换债券为例274
一、引言274
二、案例分析275
三、案例中有关内部控制的进一步分析282
四、可转换债券内部控制应用指引建议稿285
五、结束语288
第六章 整体建议稿与征求意见稿的比较289
一、衍生工具内部控制应用指引整体建议稿及其形成说明289
二、整体建议稿与征求意见稿的比较分析及意见303
参考文献313