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目录1

第一章　总论1

第一节　财务管理目标1

一、公司财务管理目标1

二、影响公司财务管理目标实现的因素4

三、股东、经营者和债权人目标的冲突和协调6

第二节　财务管理内容8

一、财务管理的对象8

二、财务管理的内容13

第三节　财务管理原则15

一、资金合理配置原则15

二、收支平衡原则15

三、风险—报酬权衡原则16

四、货币时间价值原则16

七、兼顾各方利益原则17

六、弹性原则17

五、成本效益原则17

第四节　财务管理环境18

一、经济环境18

二、法律环境20

三、金融市场环境21

第二章　财务管理的基本原理26

第一节　货币时间价值26

一、“货币时间价值”的概念及其理解26

二、货币时间价值的计算27

第二节　风险与报酬38

一、风险的概念39

二、风险的类别39

三、风险的衡量40

四、投资组合的风险和报酬44

五、资本资产定价模型47

习题49

第一节　筹资概述50

第三章　筹资管理50

一、筹资的分类51

二、筹资的要求54

三、筹资渠道55

四、筹资方式56

五、筹资渠道和筹资方式的配合57

第二节　资金需要量的预测57

一、定性预测法58

二、定量预测法58

第三节　权益资金的筹集63

一、资本金制度63

二、吸收直接投资66

三、股票筹资69

第四节　借入资金的筹集81

一、长期负债筹资81

二、短期负债筹资98

第五节　资本成本104

一、资本成本的构成及其决定因素105

二、个别资本成本106

三、综合资本成本111

四、边际资本成本112

第六节　杠杆原理115

一、经营杠杆115

二、财务杠杆118

三、复合杠杆120

第七节　资本结构121

一、资本结构的有关理论122

二、资本结构的影响因素126

三、资本结构决策128

习题136

第四章　投资管理137

第一节　投资概述137

一、投资的特点与意义137

二、投资的种类139

三、投资管理的基本原则140

第二节　投资项目现金流量的确定141

一、现金流量的内容142

二、现金流量的估计143

三、投资使用现金流量的原因147

第三节　投资决策的评价指标148

一、非贴现分析评价方法148

二、贴现的分析评价方法150

第四节　投资决策评价指标的应用156

一、固定资产更新决策156

二、投资开发时机决策159

三、固定资产使用寿命决策162

第五节　投资项目的风险处置163

一、调整现金流量法164

二、风险调整折现率法166

第六节　证券投资167

一、证券投资的基本概述168

二、债券投资175

三、股票投资182

四、证券投资组合189

习题192

第五章　营运资金管理194

第一节　营运资金概论194

一、营运资金的特点194

二、营运资金的管理原则195

第二节　营运资金政策196

第三节　流动资产管理200

一、现金和有价证券的管理200

二、应收账款的管理208

三、存货的管理215

习题228

第六章　股利分配管理229

第一节　利润和股利分配概述229

第二节　股利理论230

一、股利无关论231

二、股利相关论232

第三节　股利政策234

一、影响公司股利政策的因素234

二、股利政策238

第七章　财务分析249

第一节　财务分析的基本理论249

一、财务分析的概念和内容249

二、财务分析的主体和目的252

三、财务分析的依据和标准255

第二节　财务分析的基本方法264

一、比较分析法264

二、比率分析法267

三、趋势分析法269

四、因素分析法272

五、其他分析方法274

六、财务分析的基本步骤274

一、概述276

第三节　财务报表分析276

二、公司流动性分析284

三、长期安全性分析288

四、营运能力分析292

五、盈利和成长能力分析295

第四节　财务状况综合分析301

一、财务比率综合分析301

二、杜邦分析法305

三、公司业绩评价309

四、国际财务报表分析312

习题316

附表318

附表一　1元复利终值表318

附表二　1元复利现值表320

附表三　1元年金终值表322

附表四 1元年金现值表324

参考文献326