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第1章　绪论1

1.1　投资项目评价与管理概述1

1.1.1 项目与投资项目1

1.1.2　项目周期及其各阶段的工作任务2

1.1.3　投资项目评价的研究内容和评价程序3

1.1.4　项目管理研究的对象与内容5

1.2　投资项目评价的基本原理6

1.2.1 技术与经济关系原理6

1.2.2　经济效益的基本原理8

1.2.3　可比性原理13

第2章　资金的时间价值17

2.1　资金时间价值17

2.1.1 资金时间价值的概念17

2.1.2　利息的概念和计算18

2.2　现金流量与资金等值21

2.2.1 现金流量21

2.2.2　资金等值21

2.2.3　资金等值计算公式22

第3章　投资项目分析基本要素33

3.1　投资的概念33

3.1.1　投资的一般概念33

3.1.2 固定资产投资33

3.1.3　流动资金投资34

3.1.4　无形资产投资35

3.1.5　建设投资35

3.1.6　总投资36

3.1.7　评价投资36

3.2　成本的概念36

3.2.1　成本的一般概念36

3.2.2 总成本费用的构成36

3.2.3　技术经济分析中引入的几个成本概念38

3.3　销售收入、税金、利润38

3.3.1　销售收入38

3.3.2　税金39

3.3.3　利润42

3.4　折旧的概念及其计算44

3.4.1　折旧的概念44

3.4.2　折旧的计算方法44

3.5　贷款方式及其利息计算49

3.5.1 贷款方式49

3.5.2　几种贷款方式的利息计算49

第4章　基本评价方法和基本指标52

4.1　项目（方案）类型划分52

4.1.1 独立型方案52

4.1.2　互斥型方案52

4.1.3　混合型方案53

4.1.4　条件型方案53

4.1.5　现金流相关型方案53

4.1.6　互补型方案53

4.2　静态评价指标体系53

4.2.1 静态投资回收期（Pt）54

4.2.2　简单收益率55

4.2.3 几个用于方案比较的静态指标56

4.3　动态评价指标体系59

4.3.1 动态投资回收期（Pt′）59

4.3.2　净现值（NPV）61

4.3.3　净年值（NAV）64

4.3.4 内部收益率（IRR）65

4.3.5　几个用于方案比较的动态指标69

4.3.6　对比选方案寿命不等的几种处理方法75

4.4　多项目（方案）选优方法75

4.4.1 独立型方案的评价与选择75

4.4.2　互斥型方案的评价与选择79

4.4.3　其他几种类型方案的评价与选择83

第5章　不确定性分析87

5.1　不确定性分析概述87

5.1.1　风险与不确定性87

5.1.2　不确定性分析的必要性88

5.1.3　不确定性分析的程序88

5.2　盈亏平衡分析89

5.2.1 产品成本与产量的关系89

5.2.2　盈亏平衡点89

5.2.3　盈亏平衡点的确定91

5.3　敏感性分析92

5.3.1 敏感性分析的步骤和内容92

5.3.2　单参数值的敏感性分析法93

5.3.3　世界银行用于项目评价的敏感性分析法95

5.3.4　敏感性分析的局限性97

5.4　概率分析98

5.4.1 随机现金流的概率描述98

5.4.2　概率分析的基本步骤99

5.4.3 实例分析99

5.5　风险分析100

5.5.1 传统的风险分析方法100

5.5.2　现行的风险分析方法100

第6章　投资项目可行性研究108

6.1　可行性研究概述108

6.1.1 可行性研究概念及现状108

6.1.2　可行性研究的内容109

6.1.3 可行性研究的方法和阶段110

6.1.4　可行性研究的作用112

6.2　可行性研究与项目经济评价113

6.2.1 项目经济评价的基本要求114

6.2.2　项目经济评价的内容与指标114

6.2.3　项目经济评价的步骤114

6.2.4　建设项目经济评价发展的历史114

6.2.5 我国建设项目经济评价的方法与参数115

6.3　可行性研究的组织116

第7章　市场分析与需求预测117

7.1　市场分析与可行性研究117

7.1.1 可行性研究中的市场分析117

7.1.2　市场调查118

7.1.3　市场趋势分析120

7.2　需求预测基本方法123

7.2.1 需求预测原则、程序与方法123

7.2.2　专家调查法124

7.2.3 时间序列分析法126

7.2.4 回归分析法129

第8章　技术分析方法132

8.1　生产和建设条件评估132

8.1.1　项目和企业概况审查132

8.1.2　资源条件评估133

8.1.3　工程和水文地质条件评估134

8.1.4　原材料、燃料、动力供应条件评估134

8.1.5 交通运输条件评估135

8.1.6　厂址选择条件评估135

8.1.7　环境保护措施评估136

8.2　技术评估的一般问题137

8.2.1　技术评估的原则137

8.2.2　技术评估程序138

8.2.3　技术评估的方法140

8.3　工艺评估及设备评估的主要方面141

8.3.1 工艺评估141

8.3.2　设备评估142

8.4　项目生产规模及产品结构的确定147

8.4.1 企业规模、产品结构与经济效益的关系147

8.4.2 影响项目规模与产品结构的主要因素149

8.4.3　最佳经济规模的确定149

8.4.4　产品结构优化151

第9章　资金规划与基础数据预测152

9.1　投资筹集渠道及其分析152

9.1.1　企业资本金152

9.1.2　财政拨款152

9.1.3　国内银行贷款153

9.1.4　企业发行债券和股票153

9.1.5 利用外资154

9.2　投资估算156

9.2.1　投资估算的级别及质量156

9.2.2　投资估算方法158

9.3　总成本费用的估算165

9.3.1 外购原材料成本估算166

9.3.2　外购燃料动力成本估算166

9.3.3　工资及福利费估算166

9.3.4　折旧费估算166

9.3.5　修理费估算167

9.3.6　维简费估算167

9.3.7　摊销费估算167

9.3.8　利息支出估算167

9.3.9　其他费用估算167

9.4　销售收入及税金、利润估算168

9.5　项目清偿能力预测168

9.5.1　借款偿还期169

9.5.2 资产负债率、流动比率、速动比率170

第10章　财务效益评价172

10.1　财务效益评价概述172

10.1.1 财务效益评价的意义172

10.1.2　财务效益评价的基本目标173

10.1.3　财务效益评价的基本程序173

10.2　基本财务报表的编制174

10.2.1　现金流量表174

10.2.2　损益表176

10.2.3 资金来源与运用表176

10.2.4　资产负债表177

10.2.5　财务外汇平衡表179

10.2.6　投资项目财务评价主要报表的处理及相互间关系179

10.3　财务效益评价指标181

10.3.1 反映项目盈利能力的指标181

10.3.2　反映项目清偿能力的指标181

10.3.3　项目外汇效果分析指标181

第11章　国民经济分析183

11.1　国民经济分析和财务分析的区别183

11.1.1 评价目标和范围不同183

11.1.2　评价的角度不同183

11.1.3 费用与效益的识别不同183

11.1.4 采用的价格不同184

11.1.5 采用的评价参数不同184

11.1.6　评价作用不同184

11.2　费用和收益的识别184

11.2.1 识别费用和收益的基本原则184

11.2.2　外部效益的识别及处理185

11.2.3　消费者剩余187

11.2.4　直接转移支付189

11.2.5　无形效果190

11.3　影子价格190

11.3.1 影子价格的来源190

11.3.2　影子价格的类型191

11.3.3　影子价格的确定191

11.4　国民经济分析的基本报表和评估指标201

11.4.1 基本报表201

11.4.2　经济评价基本报表的编制203

11.4.3　经济分析指标206

第12章　利用现有资产的投资项目分析207

12.1　改扩建与技改项目的财务分析207

12.1.1 总量法207

12.1.2　增量法210

12.2　设备更新的技术经济分析214

12.2.1 设备的磨损及其计算214

12.2.2 设备大修理及其经济界限217

12.2.3　设备更新及其经济分析218

12.2.4　设备现代化改装及其经济分析222

12.3　投资项目评价中的资产评估问题224

12.3.1 收益现值法224

12.3.2　重置成本法226

12.3.3　现行市价法232

第13章　项目管理235

13.1　项目与项目管理概述235

13.1.1 项目特征与项目的具体描述235

13.1.2　项目管理者——项目经理的作用238

13.1.3　项目管理的重要性240

13.2　项目的组织与控制240

13.2.1　项目的组织240

13.2.2　项目的控制244

13.3　常用项目控制方法简介245

13.3.1　网络图法245

13.3.2　项目进度表——甘特图253

13.3.3　行动计划254

13.3.4 新突破——项目管理信息系统256

附录259

附录1　投资项目可行性研究报告的撰写259

附录2　Excel在投资项目评价中的应用273

附录3　投资项目财务评价案例283

附录4　复利系数表300

附录5　近期国家重点投资项目一览表317

术语索引320

参考文献327