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第一章 财务管理总论1

第一节 财务管理的概念1

一、财务管理1

二、财务活动2

三、财务关系2

四、财务管理的职能3

第二节 财务管理的基本内容3

一、投资决策4

二、筹资决策5

三、营运资金管理5

四、股利分配决策6

五、企业的目标及对财务管理的要求6

第三节 财务管理的目标7

一、财务管理目标的本质特征7

二、具体目标9

三、影响财务管理目标实现的内部因素13

四、财务管理目标的协调14

第四节 财务管理的环境15

一、经济环境15

二、法律环境17

三、金融市场环境19

四、社会文化环境23

五、市场环境23

六、科技环境23

七、道德环境24

第五节 财务管理的方法24

一、财务预测方法24

二、财务决策方法24

三、财务计划方法25

四、财务控制方法25

五、财务分析方法25

第六节 财务管理原则26

一、财务管理原则含义与特征26

二、财务管理的具体原则26

本章小结27

练习与思考28

案例点击：荣事达的财务成功之路29

点石成金31

第二章 财务管理的基础观念32

第一节 货币的时间价值32

一、货币时间价值的概念33

二、货币时间价值的计算33

第二节 投资风险价值41

一、风险的概念41

二、风险的分类42

三、风险的衡量43

四、投资组合的风险度量46

五、投资的风险价值及计算47

本章小结52

练习与思考52

案例点击：凯丰集团货币时间价值的计算55

点石成金56

第三章 筹资概论57

第一节 筹资渠道与筹资方式57

一、资金筹集的动机57

二、资金筹集的要求58

三、资金筹集的渠道和方式60

第二节 短期筹资方式62

一、短期借款63

二、商业信用64

三、短期融资券65

四、应收账款转让66

第三节 长期筹资方式67

一、吸收直接投资67

二、发行股票68

三、发行债券70

四、长期借款73

五、融资租赁75

六、留存收益筹资77

七、混合筹资77

第四节 资本需要量的预测79

一、定性预测法79

二、趋势预测法79

三、销售百分比法79

第五节 企业风险与筹资策略83

一、企业风险83

二、筹资策略86

本章小结87

练习与思考88

案例点击：四方公司资金需要量的预测89

点石成金90

第四章 资本成本和资本结构92

第一节 资本要素与成本计算92

一、资本成本概述92

二、个别资本成本95

第二节 综合资本成本101

一、综合资本成本率101

二、边际资本成本率102

第三节 资本结构105

一、资本结构相关理论105

二、目标资本结构的管理109

本章小结113

练习与思考114

案例点击：上海百联集团股份有限公司资本结构116

点石成金118

第五章 固定资产投资122

第一节 固定资产投资概述122

一、项目投资及其特点122

二、现金流量的概念124

三、现金流量的估计125

四、完整工业投资项目现金流量的估算127

五、净现金流量的确定128

六、项目投资净现金流量的简化计算方法129

第二节 投资决策指标132

一、投资决策评价指标及其类型132

二、贴现现金流量指标法132

三、非贴现现金流量指标137

第三节 投资决策指标的应用139

一、独立方案财务可行性评价及投资决策139

二、多个互斥方案的比较决策141

三、多方案组合排队投资决策145

第四节 有风险情况下的投资决策147

一、投资项目风险的处置方法147

二、企业资本成本作为项目折现率的条件149

三、项目系统风险的估计151

本章小结152

练习与思考153

案例点击：企业更新设备的决策157

点石成金159

第六章 证券投资160

第一节 证券投资概述160

一、证券投资的目的160

二、证券投资的特点161

三、证券投资的种类162

四、证券投资的一般程序162

第二节 股票投资164

一、股票投资的目的和特点164

二、股票的估价165

三、股票的预期收益率166

四、股票投资决策分析168

第三节 债券投资168

一、债券投资的目的和特点168

二、债券的估价169

三、债券的收益率170

四、债券投资的风险171

第四节 基金投资173

一、基金的概念、功能与特点173

二、基金的种类173

三、基金的资产净值175

四、开放式基金的申购价格和赎回价格176

本章小结176

练习与思考177

案例点击：中国华润投资分析179

点石成金182

第七章 营运资本管理188

第一节 营运资本管理概述189

一、营运资本的含义189

二、营运资本的特点189

三、营运资本管理的要点190

第二节 现金的管理191

一、企业持有现金的动机与成本191

二、最佳现金持有量192

三、现金日常管理198

第三节 应收账款的管理201

一、应收账款的产生原因及成本201

二、信用政策203

三、应收账款的日常管理207

第四节 存货的管理209

一、存货的功能和成本209

二、存货决策211

三、存货控制218

本章小节220

练习与思考220

案例点击：应收账款政策——培森工具公司223

点石成金224

第八章 利润分配及股利政策225

第一节 利润分配225

一、利润分配的原则226

二、公司利润分配的顺序226

三、股利发放程序227

第二节 股利政策228

一、股利理论229

二、影响股利政策的因素232

三、股利政策的类型235

四、股利支付形式238

第三节 股票股利、股票分割与股票回购240

一、股票股利240

二、股票分割242

三、股票回购244

本章小结246

练习与思考246

案例点击：克莱斯勒公司的股利分配政策249

点石成金249

第九章 财务分析250

第一节 财务分析概述250

一、什么是财务分析250

二、财务分析主体及其分析目的250

三、财务分析的方法252

第二节 基本的财务比率255

一、变现能力比率255

二、长期偿债能力260

三、营运能力比率266

四、盈利能力比率271

第三节 财务分析的综合应用273

一、杜邦财务分析体系273

二、改造的沃尔综合评分法275

三、上市公司的财务比率277

本章小结280

练习与思考280

案例点击：G公司财务综合分析281

点石成金283

第十章 并购与重组286

第一节 兼并与收购概述287

一、兼并与收购的含义287

二、并购的类型288

三、并购的动因290

第二节 并购的财务分析292

一、并购成本效益分析292

二、并购目标企业的价值评估293

三、企业并购的风险分析300

四、并购对企业盈余和市场价值影响的分析301

第三节 并购资金的筹措303

第四节 财务重整304

一、财务重整的方式304

二、财务重整的程序306

三、财务重整的决策307

本章小结308

思考题308

案例点击：联想收购IBM全球PC事业部309

点石成金309

第十一章 网络条件下的财务管理理论317

第一节 网络财务317

一、网络财务的定义和内涵317

二、网络财务的核心功能318

三、网络财务的应用318

四、网络财务研究的问题319

五、网络财务对会计发展的推动322

六、现代管理理论对网络财务发展的影响324

第二节 网络财务人才的培养327

一、网络财务人才的培养现状327

二、网络财务人才的培养目标328

三、网络财务人才应具备的基本能力328

四、网络财务人才多维能力的延伸332

五、网络财务人才培养的管理视角335

第三节 财务业务一体化的理论基础338

一、财务业务一体化的定位338

二、财务业务一体化的动力339

三、财务业务一体化的理论基础339

本章小结341

案例点击：网络财务与电子商务342

点石成金342

拓展阅读：移动学习正当时343

附录 资金的时间价值系数表346

参考文献350