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第1章 财务管理概论1

1.1 财务管理基本概念2

1.1.1 什么是财务管理2

1.1.2 财务管理的产生与发展2

1.1.3 财务经理在财务管理中的地位5

1.1.4 财务管理的基本理念6

1.2 财务管理活动8

1.2.1 投资决策9

1.2.2 融资决策10

1.2.3 股利决策11

1.3 财务管理目标13

1.3.1 明确财务管理目标的必要性13

1.3.2 财务管理目标的内容14

1.3.3 企业价值最大化的意义16

1.4 财务管理与金融市场18

1.4.1 金融市场的分类18

1.4.2 金融市场的作用19

1.4.3 金融机构与金融体系20

思考题22

第2章 财务报表分析24

2.1 财务报表分析方法25

2.1.1 比较分析法26

2.1.2 因素分析法26

2.1.3 趋势分析法27

2.1.4 比率分析法28

2.2 资产负债表分析29

2.2.1 资产负债表概述29

2.2.2 资产结构分析31

2.2.3 资本结构分析34

2.3 损益表分析37

2.3.1 损益表概述37

2.3.2 收入类项目分析39

2.3.3 成本费用项目分析41

2.3.4 利润项目分析42

2.3.5 盈利能力分析43

2.4 现金流量表分析49

2.4.1 现金流量表概述49

2.4.2 现金流量的增减变动分析51

2.4.3 现金流量的结构分析52

2.4.4 现金流量的比率分析53

思考题56

第3章 货币时间价值59

3.1 货币时间价值概述60

3.1.1 什么是货币时间价值60

3.1.2 终值与现值61

3.1.3 应用领域与注意的问题62

3.2 货币时间价值计算基础工具63

3.2.1 现金流量的类型63

3.2.2 现金流量线64

3.2.3 计算符号65

3.3 货币时间价值计算65

3.3.1 单笔现金流量价值计算65

3.3.2 多笔现金流量价值计算68

思考题77

第4章 风险与收益78

4.1 风险与收益概述79

4.1.1 什么是风险79

4.1.2 风险与不确定性80

4.1.3 风险的分类81

4.1.4 风险产生的原因81

4.1.5 风险收益的含义81

4.2 风险衡量82

4.2.1 概率分布83

4.2.2 期望收益率83

4.2.3 离散程度84

4.2.4 标准差率85

4.2.5 风险收益86

4.3 财务风险管理88

4.3.1 风险管理策略88

4.3.2 风险管理环节89

思考题92

第5章 融资管理95

5.1 融资概述96

5.1.1 融资渠道与融资方式96

5.1.2 融资决策原则与管理98

5.2 股权融资100

5.2.1 股票融资100

5.2.2 留存收益融资107

5.2.3 吸收直接投资108

5.3 债务融资110

5.3.1 企业债券110

5.3.2 中长期借款118

5.3.3 租赁119

5.4 可转换债券与认股权证124

5.4.1 可转换债券124

5.4.2 认股权证126

5.4.3 可转换债券与认股权证的异同127

思考题127

第6章 资本成本129

6.1 资本成本概述130

6.1.1 资本成本的内涵131

6.1.2 资本成本的影响因素131

6.1.3 资本成本的应用领域132

6.2 资本成本计算134

6.2.1 个别资本成本计算134

6.2.2 加权平均资本成本计算141

6.2.3 边际资本成本计算144

6.3 企业杠杆148

6.3.1 杠杆分析符号148

6.3.2 经营风险与经营杠杆148

6.3.3 财务风险与财务杠杆152

6.3.4 总风险与总杠杆156

6.4 资本结构157

6.4.1 资本结构概述158

6.4.2 最佳资本结构决策166

思考题171

第7章 证券投资估价174

7.1 证券投资概述175

7.1.1 证券与证券投资175

7.1.2 证券投资的目的与基本原则177

7.2 债券投资估价178

7.2.1 债券投资概述178

7.2.2 债券投资决策180

7.3 股票投资估价187

7.3.1 股票投资概述187

7.3.2 股票投资决策189

思考题199

第8章 项目投资201

8.1 项目投资概述203

8.1.1 项目投资的含义与特点203

8.1.2 项目投资的种类204

8.1.3 项目计算期的构成和资金投入方式204

8.2 项目投资现金流量分析206

8.2.1 现金流量的概念206

8.2.2 现金流量的构成207

8.2.3 现金流量的估算208

8.2.4 现金净流量的确定209

8.2.5 所得税和折旧对现金流量的影响212

8.3 项目投资评估215

8.3.1 项目投资评估的程序215

8.3.2 项目投资评估的方法216

8.3.3 项目投资评估典型案例分析227

思考题233

第9章 股利政策235

9.1 股利概述236

9.1.1 股利与股利支付率236

9.1.2 股利支付形式237

9.2 股利分配程序243

9.3 股利分配理论244

9.3.1 股利分配政策与支付程序244

9.3.2 股利政策理论245

9.3.3 影响股利政策的因素246

9.3.4 实务中股利政策的类型250

思考题252

第10章 营运资金管理254

10.1 营运资金管理概述255

10.1.1 营运资金与现金周转期256

10.1.2 营运资金管理的意义257

10.1.3 营运资金的来源方式257

10.1.4 营运资金的管理模式260

10.2 现金管理263

10.2.1 持有现金的动机和管理目标263

10.2.2 现金最佳持有量的确定263

10.2.3 现金收支管理266

10.3 应收账款管理268

10.3.1 信用政策268

10.3.2 客户信用269

10.3.3 应收账款监控270

10.4 存货管理271

10.4.1 与存货相关的收益与成本271

10.4.2 存货管理技术272

10.4.3 存货监控275

思考题275

答案部分277

附录294

参考文献298