图书介绍
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- 《税法》编委会编著 著
- 出版社： 北京：清华大学出版社
- ISBN：9787302206804
- 出版时间：2009
- 标注页数：420页
- 文件大小：21MB
- 文件页数：431页
- 主题词：税法－中国－会计师－资格考核－自学参考资料
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图书目录
第一章 税法概论1
第一节 税法概念2
第二节 税法构成要素3
第三节 税法的地位及与其他法律的关系3
第四节 我国税收的立法原则4
第五节 我国税收立法、税法调整实施（2009年新增）4
第六节 我国现行税法体系5
第七节 我国税收管理体制5
第二章 增值税法10
第一节 征税范围及纳税义务人12
第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理14
第三节 税率与征收率的规定15
第四节 一般纳税人应纳税额的计算16
第五节 小规模纳税人应纳税额的计算18
第六节 几种特殊经营行为的税务处理19
第七节 进口货物征税22
第八节 出口货物退（免）税23
第九节 征税管理27
第十节 增值税专用发票的使用及管理29
第三章 消费税法65
第一节 纳税义务人66
第二节 征税范围66
第三节 税目与税率67
第四节 计税依据70
第五节 应纳税额计算72
第六节 出口应税消费品退（免）税76
第七节 征收管理77
第四章 营业税法105
第一节 纳税义务人与扣缴义务人106
第二节 税目与税率107
第三节 计税依据109
第四节 应纳税额的计算113
第五节 几种特殊经营行为的税务处理114
第六节 税收优惠116
第七节 征收管理119
第五章 城市维护建设税法（含教育费附加）135
第一节 纳税义务人135
第二节 税率136
第三节 计税依据136
第四节 应纳税额的计算136
第五节 税收优惠136
第六节 征收管理与纳税申报137
第六章 关税法141
第一节 征税对象与纳税义务人142
第二节 进出口税则143
第三节 原产地规定145
第四节 关税完税价格145
第五节 应纳税额的计算149
第六节 税收优惠150
第七节 行李和邮递物品进口税152
第八节 征收管理152
第七章 资源税法159
第一节 纳税义务人159
第二节 税目、单位税额160
第三节 课税数量160
第四节 应纳税额的计算161
第五节 税收优惠161
第六节 征收管理与纳税申报162
第八章 土地增值税法170
第一节 纳税义务人171
第二节 征税范围171
第三节 税率172
第四节 应税收入与扣除项目172
第五节 应纳税额的计算174
第六节 税收优惠174
第七节 征收管理175
第九章 房产税、城镇土地使用税和耕地占用税法（2009年新增耕地占用税法）186
房产税部分187
第一节 纳税义务人及征税对象187
第二节 征税范围188
第三节 计税依据和税率188
第四节 应纳税额计算189
第五节 税收优惠189
第六节 征收管理190
城镇土地使用税法部分191
第一节 纳税义务人191
第二节 征税范围191
第三节 应纳税额的计算191
第四节 税收优惠192
第五节 征收管理与纳税申报193
耕地占用税法部分（2009年新增）193
第十章 车辆购置税和车船税法206
第一节 车辆购置税法（2009年新增）207
第二节 车船税法211
第十一章 印花税和契税法222
印花税法部分223
第一节 纳税义务人223
第二节 税目与税率224
第三节 应纳税额的计算226
第四节 税收优惠229
第五节 征收管理230
契约税部分232
第一节 征税对象232
第二节 纳税义务人与税率233
第三节 应纳税额的计算233
第四节 税收优惠234
第五节 契税征收管理236
第十二章 企业所得税法246
第一节 企业所得税原理247
第二节 纳税义务人与征税对象249
第三节 税率250
第四节 应纳税所得额的计算251
第五节 资产的税务处理258
第六节 应纳税额的计算262
第七节 税收优惠266
第八节 源泉扣缴272
第九节 特别纳税调整273
第十节 征收管理275
第十三章 个人所得税法302
第一节 纳税义务人304
第二节 所得来源的确定304
第三节 应税所得项目305
第四节 税率307
第五节 应纳税所得额的规定308
第六节 应纳税额计算309
第七节 税收优惠320
第八节 境外所得的税额扣除322
第九节 纳税申报及缴纳322
第十四章 国际税收协定（2009年新增）341
第一节 国际重复征税及其产生341
第二节 国际重复征税消除的主要方法342
第三节 国际避税与反避税342
第四节 国际税收协定343
第十五章 税收征收管理法347
第一节 税收征收管理法概述348
第二节 税务管理349
第三节 税款征收353
第四节 税务检查358
第五节 法律责任359
第六节 纳税评估管理办法360
第七节 纳税担保试行办法363
第十六章 税务行政法制373
第一节 税务行政处罚374
第二节 税务行政复议379
第三节 税务行政诉讼384
第十七章 税务代理（2009年新增）391
第一节 税务代理的一般理论391
第二节 企业涉税基础工作的代理393
第三节 主要税种申报的代理399
第四节 其他税务代理业务402
第十八章 税务咨询和税务筹划（2009年新增）413
第一节 税务咨询413
第二节 税务筹划414
第三节 税务咨询和税务筹划的风险控制416