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第一章 导言1

第一节 公共部门的界定1

第二节 公共经济学的研究对象2

第三节 公共经济学的发展3

第四节 公共经济学的地位6

第五节 本教材的结构7

第二章 资源配置与公共部门的职能9

第一节 社会经济福利的准则9

一、效率准则9

二、公平准则10

三、效率与公平的矛盾和统一12

第二节 效率实现的条件13

一、生产效率13

二、产品组合效率16

三、交换效率19

第三节 完全竞争市场与效率的实现20

一、完全竞争市场的特点20

二、完全竞争市场与效率的实现21

第四节 市场失灵23

第五节 混合经济中公共部门的经济职能26

一、混合经济26

二、混合经济体制中公共部门一般的经济职能27

三、不同类型混合经济体制下公共部门的经济职能30

四、发展中国家政府经济职能的特殊性32

第三章 公共产品理论34

第一节 公共产品与私人产品34

一、公共产品与私人产品的特征比较34

二、判定公共产品的步骤36

三、公共产品与私人产品的需求与供给比较37

第二节 公共产品的有效供给和最优供给39

一、公共产品有效供给的条件——局部均衡分析39

二、公共产品最优供给的条件——一般均衡分析39

三、公共产品的供给方式41

第三节 混合产品44

一、混合产品的含义及分类44

二、混合产品的供给方式45

第四节 外部效应及其纠正48

一、外部效应的含义及分类48

二、外部效应的低效率49

三、外部效应的纠正52

第四章 公共选择理论56

第一节 公共选择与非市场决策56

一、公共选择理论的诞生56

二、非市场决策56

第二节 多数投票制的均衡57

一、肯尼斯·阿罗假设58

二、简单多数投票制59

三、多数投票制下的政治均衡59

第三节 投票悖论62

一、投票悖论的含义62

二、投票悖论发生的概率62

三、单峰偏好与多峰偏好63

第四节 投票交易和利益集团67

一、互投赞成票67

二、投票交易与社会福利67

三、利益集团与寻租理论68

第五节 官僚理论73

一、官僚的行为73

二、官僚的目标73

三、官僚行为与厂商行为的区别73

四、官僚与预算规模最大化74

五、官僚机构运行的需求约束和预算约束74

第五章 公共支出理论76

第一节 公共支出的分类76

一、按性质分类76

二、按价值构成分类77

三、其他分类方法79

第二节 公共支出增长的宏观模型81

一、公共支出不断增长法则81

二、公共收入增长引致说83

三、公共支出增长的发展模型84

第三节 公共支出增长的微观模型86

一、产出水平的决定87

二、服务环境与公共支出增长88

三、人口变化对公共支出的影响89

四、公共部门投入品价格与公共支出增长90

第四节 公共支出的效益92

一、成本—效益分析法93

二、最低费用选择法96

三、公共劳务收费法97

第五节 公共支出管理方式的改革——政府采购制度98

一、政府采购的概念和特点98

二、政府采购的作用99

三、政府采购的形式100

四、政府采购的程序101

五、我国的政府采购工作102

第六章 公共支出政策104

第一节 公共支出的政策效应104

一、乘数效应和加速原理104

二、挤出效应和引致效应106

第二节 社会保障支出政策108

一、社会保障的涵义和特征108

二、社会保障支出及其效应109

三、社会保障支出的内容110

四、我国的社会保障制度及其改革113

第三节 国防支出政策117

一、国防支出的内容和性质117

二、国防品的生产和提供118

三、国防支出的合理规模119

四、我国的国防支出120

第四节 公共教育支出政策121

一、教育产品的准公共性121

二、教育市场的失灵122

三、教育支出的三种方式123

四、我国教育发展的现状分析125

五、我国教育支出政策的改革127

第五节 行政管理支出政策128

一、行政管理支出的性质和内容128

二、政府机构设置的基本原则129

三、我国的政府机构改革130

第六节 农业支出政策132

一、农业支出的内容132

二、加强财政对农业投资的必要性133

三、加强财政对农业投资的对策136

第七章 税收理论139

第一节 税收的概念与特征139

一、税收的概念139

二、税收的形式特征140

第二节 税收的原则142

一、财政原则——兼顾需要与可能143

二、经济原则——公平税负，适当调节143

三、社会原则——区别对待，合理负担144

四、效率原则——税制简便，节省征纳成本145

五、行政原则——依法治税，提高效率146

第三节 税收制度的构成要素146

一、纳税人146

二、课税对象148

三、税率149

四、纳税环节151

五、减税、免税，附加、加成152

六、违章处理153

第四节 税收效应分析153

一、收入效应和替代效应153

二、税收的中性155

三、税收与劳动投入155

四、税收与个人储蓄156

五、税收与投资157

第五节 税收负担与税负转嫁157

一、税收负担的含义及其衡量157

二、税收负担水平分析158

三、拉弗曲线与最佳税率选择159

四、税负的转嫁与归宿161

第八章 税收制度166

第一节 税收的分类166

一、商品税、所得税和财产税166

二、直接税和间接税167

三、从量税和从价税168

四、价内税和价外税169

五、中央税、地方税和中央地方共享税169

六、对人税和对物税170

七、实物税和货币税170

八、正税和附加税171

九、一般税和目的税171

第二节 税制结构172

一、税制模式的选择172

二、发达国家税制结构的形成与发展173

三、发展中国家税制结构的形成和发展175

四、世界税制改革的基本情况176

第三节 税制优化理论178

一、最优税收理论178

二、供给学派的税制优化理论181

三、公共选择学派的税制优化理论183

第四节 我国现行税制184

一、我国税制的历史沿革184

二、1994年税收制度的改革——我国现行税制186

三、调整和完善我国现行税制结构的设想188

第五节 国际税收关系190

一、国际税收的概念190

二、税收管辖权191

三、国际重复征税及其减除194

四、国际税收协定196

第九章 公债199

第一节 公债及其功能199

一、公债的概念和特征199

二、公债的产生与发展201

三、公债的功能作用202

四、公债理论和学说203

第二节 公债制度207

一、公债的种类207

二、公债的发行210

三、公债的偿还213

第三节 公债的负担与限度216

一、公债负担的含义与实质216

二、公债负担的种类217

三、公债负担的衡量217

第四节 公债政策及其效应219

一、公债政策的含义、内容和特点219

二、公债政策的目标221

三、公债政策与财政政策、货币政策222

第五节 外债224

一、外债的定义与功能225

二、外债的种类和结构226

三、外债与国际收支227

四、外债的适度规模228

第十章 政府间的财政关系231

第一节 分级财政体制与政府间职能的划分231

一、分级财政体制231

二、政府间职能的划分235

第二节 各级政府的支出划分241

一、公共产品及其受益范围241

二、政府间事权和支出范围的界定243

三、支出划分的规范化与法制化245

第三节 各级政府间的收入划分247

一、政府间分税的基本原则247

二、税种的选择249

第四节 政府间的转移支付制度250

一、政府间转移支付制度概述250

二、政府间转移支付制度的种类结构与数量规模252

三、我国政府间转移支付制度254

第五节 我国财政体制的历史演变255

一、1980年以前的财政体制255

二、1980—1993年的财政体制改革257

三、1994年以来的分税制财政体制259

第十一章 公共财政政策262

第一节 政府在经济稳定中的作用262

第二节 财政政策的一般原理265

一、财政政策目标265

二、财政政策手段269

三、财政政策的分类270

第三节 国民收入的决定及财政政策乘数理论273

一、国民收入的决定273

二、乘数原理与财政乘数276

第四节 财政政策与货币政策的协调机制279

一、财政政策与货币政策279

二、财政政策与货币政策配合的协调机制280

第五节 我国财政政策的实践285

一、我国实施积极财政政策的背景285

二、1998年我国制定并实施积极财政政策的具体内容与特点287

三、积极财政政策实施的效果289

四、我国今后财政政策的取向290

参考文献292