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第1篇 导论2

第1章 公司理财与财务经理2

学习目标2

1.1为什么学习理财4

1.2企业的四类组织形式5

1.3财务经理11

1.4财务经理在公司中的地位12

1.5股票市场16

本章小结19

练习题21

第2章 财务报表分析介绍23

学习目标23

2.1财务信息的披露25

2.2资产负债表26

2.3资产负债表分析30

2.4利润表33

2.5利润表分析35

2.6现金流量表43

2.7其他财务报表信息46

2.8实务中的财务报告47

本章小结51

复习题53

练习题54

数据案例59

第2篇 利率与现金流估值62

第3章 估值原理：制定财务决策的基础62

学习目标62

3.1制定管理决策64

3.2成本一收益分析65

3.3估值原理67

3.4货币时间价值与利率69

3.5净现值决策法则73

3.6一价定律77

本章小结81

复习题82

练习题83

第4章 净现值与货币时间价值86

学习目标86

4.1时间线88

4.2不同时点现金流的估值90

4.3系列现金流的估值97

4.4系列现金流的净现值100

4.5永续年金、年金以及其他特殊形式的现金流101

4.6求解除现值或终值以外的其他变量110

本章小结119

复习题121

练习题121

数据案例127

附录 使用财务计算器129

第5章 利率132

学习目标132

5.1利率报价和调整利率134

5.2应用：折现率与贷款140

5.3利率的决定因素143

5.4资本的机会成本152

本章小结154

复习题156

练习题157

第6章 债券161

学习目标161

6.1债券术语163

6.2零息票债券165

6.3息票债券168

6.4债券价格为什么会波动173

6.5公司债券182

本章小结188

复习题190

练习题190

数据案例193

附录 收益曲线和一价定律195

第2篇的综合案例200

第3篇 公司估值204

第7章 投资决策法则204

学习目标204

7.1应用NPV法则206

7.2可选择的决策法则208

7.3多项目决策217

7.4年限不同项目的评估224

7.5资源约束条件下的项目选择227

7.6总结230

本章小结232

复习题233

练习题233

数据案例238

附录 利用Excel绘制NPV曲线图240

第8章 资本预算基本原理242

学习目标242

8.1资本预算过程244

8.2预测增量收益246

8.3确定增量自由现金流250

8.4对增量自由现金流的其他影响256

8.5项目分析262

8.6资本预算中的实物期权266

本章小结267

复习题269

练习题269

数据案例275

附录A MACRS折旧277

附录B使用Excel进行资本预算278

第9章 股票估值282

学习目标282

9.1股票基础知识284

9.2红利折现模型286

9.3估计红利折现模型中的红利290

9.4总支出和自由现金流估值模型298

9.5基于可比公司的估值303

9.6信息、竞争和股票价格309

本章小结315

复习题318

练习题318

数据案例324

附录 使用Excel建立红利折现模型326

第4篇 风险与回报332

第10章 资本市场中的风险与回报332

学习目标332

10.1对风险和回报率的初步考察334

10.2股票的历史风险和回报率338

10.3风险和回报的历史权衡348

10.4共同风险与独立风险350

10.5股票投资组合的分散化352

本章小结357

复习题359

练习题360

第11章 系统风险和股权风险溢价362

学习目标362

11.1投资组合的期望回报率364

11.2投资组合的波动率368

11.3衡量系统风险375

11.4整合：资本资产定价模型384

本章小结390

复习题392

练习题392

附录 可选择的系统风险模型396

第12章 确定资本成本399

学习目标399

12.1对加权平均资本成本的初步考察401

12.2公司的债务和股权资本成本405

12.3进一步考察加权平均资本成本409

12.4应用WACC法对项目估值412

12.5基于项目的资本成本415

12.6外部融资成本高昂时417

本章小结419

复习题421

练习题421

数据案例424

第4篇的综合案例426

第5篇 长期融资428

第13章 股权资本融资428

学习目标428

13.1私募公司的股权融资430

13.2公司上市：首次公开招股发行435

13.3 IPO之谜444

13.4筹集额外的资本：股票增发448

本章小结453

复习题454

练习题455

第14章 债务融资458

学习目标458

14.1公司债务460

14.2债券的保护性条款466

14.3债券的偿付条款467

本章小结473

复习题474

练习题475

附录 使用财务计算器计算赎回收益476

第5篇的综合案例477

第6篇 资本结构与股利政策482

第15章 资本结构482

学习目标482

15.1资本结构选择484

15.2完美资本市场中的资本结构486

15.3债务和税收496

15.4破产成本与财务困境成本502

15.5最优资本结构：权衡理论504

15.6杠杆的其他后果：代理成本和信息506

15.7资本结构：总结511

本章小结511

复习题514

练习题515

附录 破产法521

第16章 股利政策522

学习目标522

16.1向股东分派524

16.2完美资本市场中支付红利和回购股票的比较527

16.3红利的纳税劣势533

16.4支出还是保留现金539

16.5股利政策的信号传递543

16.6股票股利、股票分割与分拆548

16.7给财务经理的建议549

本章小结550

复习题553

练习题553

数据案例555

第6篇的综合案例557

第7篇 财务计划及预测560

第17章 财务建模和预测分析560

学习目标560

17.1长期财务计划的目标562

17.2预测财务报表：销售百分比法563

17.3计划扩张的预测568

17.4为计划的业务扩张估值573

17.5增长和公司价值578

本章小结582

复习题584

练习题584

附录 资产负债表和现金流表588

第18章 营运资本管理590

学习目标590

18.1营运资本概述592

18.2商业信用597

18.3应收账款管理600

18.4应付账款管理604

18.5存货管理606

18.6现金管理608

本章小结611

复习题612

练习题613

数据案例616

第19章 短期财务计划618

学习目标618

19.1短期融资需求预测620

19.2匹配原则625

19.3银行贷款短期融资628

19.4商业票据短期融资631

19.5短期抵押贷款融资633

19.6总结：制订短期财务计划636

本章小结637

复习题639

练习题640

第7篇的综合案例643