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第一章 企业财务管理总论1

第一节 企业的分类1

一、企业的概念和一般分类1

二、个体企业1

三、合伙企业2

四、合作企业3

五、公司5

第二节 企业财务本质7

一、企业的资金运动7

二、企业资金运动所体现的经济关系10

三、企业财务与企业会计的关系12

一、企业财务管理的基本原则14

第三节 企业财务管理14

二、企业财务管理的任务17

三、我国现行的企业财务制度体系19

第二章 企业资金的筹集23

第一节 企业资本金23

一、资本金制度23

二、资本公积金30

三、发行股票32

四、吸引外商直接投资34

第二节 企业负债37

一、企业负债概述37

二、银行贷款38

三、发行债券42

四、应付款及预收款46

五、设备租赁49

六、借用国外资金52

第二节 资金时间价值与利息的计算56

一、现金流量图57

二、资金时间价值的计算58

三、贷款利息的计算63

第四节 资金成本与筹集决策69

一、资金成本69

二、各种资金来源的资金成本70

三、筹资风险与财务杠杆76

四、筹资决策79

第一节 企业流动资产概述82

一、流动资产概念及特征82

第三章 流动资产管理82

二、流动资产的分类83

三、流动资产管理的要求84

第二节 货币资金的管理86

一、货币资金管理的目的86

二、现金管理87

三、银行存款89

四、企业贷币资金合适持有量的确定90

第三节 应收帐款的管理94

一、应收及预付款项的构成94

二、应收帐款的管理策略96

三、坏帐准备金和坏帐损失99

第四节 存货的管理101

一、存货的分类101

二、存货的计价102

三、存货定额的核定106

四、存货管理的几种方法110

第四章 固定资产管理120

第一节 固定资产管理概述120

一、固定资产的概念与特点120

二、固定资产的分类121

三、固定资产的损耗和补偿123

四、固定资产财务管理的要求124

第二节 固定资产的计价126

一、固定资产计价概述126

二、企业在建工程（专项工程）管理128

三、企业固定资产的评估129

一、企业固定资产折旧制度改革132

第三节 固定资产折旧132

二、提取折旧的范围和折旧年限134

三、固定资产折旧方法138

第四节 固定资产修理和清理清查147

一、固定资产修理147

二、固定资产清理149

三、固定资产清查150

第五节 企业固定资产投资决策150

一、企业享有投资决策权150

二、固定资产投资的分类152

三、固定资产需用量的测算153

四、固定资产投资的可行性研究155

五、固定资产投资决策的财务评价方法157

一、无形资产的概念及分类165

第五章 无形资产、递延资产和其他资产的管理165

第一节 企业无形资产的管理165

二、无形资产的内容166

三、无形资产的计价170

四、无形资产的摊销181

五、无形资产的转让182

第二节 递延资产和其他资产的管理183

一、递延资产的管理183

二、其他资产的管理184

第六章 企业对外投资186

第一节 企业对外投资简述186

一、企业对外投资的成因186

二、企业对外投资形式187

三、企业对外投资与融资兼并189

第二节 短期投资的管理与核算190

一、短期投资的意义190

二、短期投资特点191

三、短期投资的核算191

第三节 长期投资的管理与核算194

一、长期投资概述194

二、长期投资核算194

第七章 成本和费用管理200

第一节 成本和费用概述200

一、成本和费用概念200

二、制造成本法和完全成本法204

三、成本费用内容206

四、成本费用管理内容211

五、成本费用管理意义和要求214

第二节 成本费用预测218

一、成本费用的定性预测219

二、成本费用的定量预测方法221

三、本量利分析法226

第三节 成本费用计划231

一、成本费用计划的必要性232

二、成本费用计划内容和编制程序233

三、成本费用计划的制定办法235

第四节 成本费用控制250

一、成本费用控制的内容和程序250

二、成本费用的项目控制252

三、标准成本控制255

四、价值工程在成本控制中的应用261

五、质量成本控制264

六、成本费用归口分级管理268

第五节 成本费用核算270

一、成本核算对象270

二、成本费用核算原则和任务272

三、企业内部经济核算274

第六节 成本费用的分析和考核276

一、成本费用分析内容276

二、成本费用分析方法277

三、成本费用考核281

第一节 企业营业收入285

一、营业收入对企业生产经营的意义285

第八章 营业收入、利润及利润分配285

二、营业收入的构成286

三、营业收入的确认和折让处理288

四、企业产品的定价291

第二节 企业利润297

一、企业利润总额的构成297

二、营业利润298

三、投资净收益304

四、营业外收入与营业外支出304

第三节 企业利润的分配306

一、企业利润分配的指导思想306

二、利润总额的调整307

三、缴纳所得税308

四、企业所得税后的利润分配310

五、企业利润分配的改革——税利分流313

第九章 企业的外币业务315

第一节 外币业务的基础知识315

一、外币与外汇316

二、货币汇率317

三、记帐本位币321

第二节 外币业务种类321

一、外币汇兑321

二、外汇调剂324

三、资本金折算327

第十章 企业往来结算329

第一节 企业往来结算概述329

一、往来结算的概念329

二、现金结算330

三、转帐结算331

四、银行帐户333

第二节 同城转帐结算335

一、银行本票335

二、支票337

三、委托收款339

四、商业汇票341

第三节 异地转帐结算344

一、委托收款和商业汇票344

二、银行汇票345

三、汇兑346

四、异地托收承付347

第四节 国际结算350

一、汇款351

二、托收352

三、信用证354

四、银行保证书357

第十一章 企业清算358

第一节 企业的解散与破产358

一、企业解散358

二、企业破产361

第二节 企业清算361

一、清算机构的组成及其职能361

二、清算的程序和方法362

三、清算财产及作价364

一、债务清偿及其顺序366

第三节 债务清偿366

二、债务清偿最高额度的确定367

三、剩余财产的分配368

四、企业破产清算368

第十二章 财务报告与财务评价371

第一节 财务报告体系及改革371

一、财务报告的概念371

二、财务报告体系的改革及意义372

三、财务报告的种类374

四、编制财务报告的要求375

第二节 财务报表376

一、资产负债表376

二、损益表及其附表381

三、财务状况变动表385

第三节 财务情况说明书和查帐报告394

一、财务情况说明书394

二、会计报表的社会公证制度395

第四节 财务评价400

一、偿债能力指标400

二、营运能力指标402

三、盈利能力指标404

参考文献407

附录408

1．《企业财务通则》408

2．《工业企业财务制度》417

3．《施工、房地产开发企业财务制度》439

4．普通复利表466