图书介绍
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- 吴旭东编著 著
- 出版社： 北京：经济科学出版社
- ISBN：7505835602
- 出版时间：2003
- 标注页数：231页
- 文件大小：12MB
- 文件页数：250页
- 主题词：税收管理－教材
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图书目录
第1章 导论1
1.1 管理一般1
1.2 税收管理的定义2
1.2.1 税收管理2
1.2.2 税收管理与税收的关系3
1.3 税收管理学在税收学科中的地位4
1.3.1 税收管理学的学科属性4
1.3.2 税收管理学与其他税收学科的关系5
本章小结7
关键概念7
复习思考题7
第2章 税收管理职能8
2.1 税收管理的作用8
2.1.1 保证税收财政职能得以实现的作用8
2.1.2 保证税收调节职能得以实现的作用9
2.1.3 保证税收监督职能得以实现的作用9
2.2 税收管理的内容10
2.2.1 税收法制管理10
2.2.2 税收业务管理11
2.2.3 税务行政管理13
2.2.4 税收管理其他13
2.3 税收管理职能15
2.3.1 决策职能16
2.3.2 计划职能17
2.3.3 组织职能17
2.3.4 协调职能18
2.3.5 监督职能20
2.4 税收管理的原则21
2.4.1 以法治税原则21
2.4.2 集权与分权相结合原则22
2.4.3 组织收入与促进经济发展相结合原则23
2.4.4 专业管理与群众管理相结合原则24
2.4.5 效率原则25
本章小结26
关键概念27
复习思考题27
第3章 税收管理规律28
3.1 税收管理的一般规律28
3.1.1 税收管理要素的协调性28
3.1.2 税收管理环境的适应性36
3.2 税收管理特有的规律41
3.2.1 保证税收管理流程畅通是提高管理效果的重要措施41
3.2.2 税收管理集行政、执法和监督于一体43
3.2.3 税收管理形式决定税收管理机构设置形式46
3.2.4 税收管理对象决定税收管理手段48
3.2.5 税收管理对税收制度的依附性50
3.2.6 税收管理在避税与反避税的较量中发展51
本章小结52
关键概念52
复习思考题52
第4章 税收法制管理53
4.1 税收法制的作用53
4.1.1 税收法制是税收管理的前提和法律依据53
4.1.2 税收法制是贯彻执行国家经济政策的保障54
4.1.3 税收法制是维护国家权益的重要手段54
4.1.4 税收法制是征收机关依法行政和维护纳税人合法权益的有效措施54
4.2 税收立法管理55
4.2.1 税收立法的作用55
4.2.2 税法立法的原则56
4.2.3 税收立法程序58
4.2.4 税收立法的要求59
4.3 税收执法管理60
4.3.1 税收执法的地位60
4.3.2 税收执法监督60
4.3.3 税收执法的责任61
4.4 税务司法管理62
4.4.1 税务司法的作用62
4.4.2 税务司法与税收立法的关系63
4.4.3 税务司法的原则63
4.4.4 税务司法程序64
本章小结64
关键概念64
复习思考题64
第5章 税收管理体制66
5.1 税收管理体制的内涵66
5.1.1 税收管理体制的定义66
5.1.2 税收管理体制的作用67
5.2 确立税收管理体制的原则68
5.2.1 统一领导分级管理的原则69
5.2.2 责权利相结合的原则69
5.2.3 同其他管理体制协调配合的原则70
5.3 分税制71
5.3.1 分税制的内涵71
5.3.2 我国分税制问题73
5.3.3 分税制中税收权限和税收收入的划分74
本章小结76
关键概念76
复习思考题76
第6章 税收基础管理77
6.1 税务登记77
6.1.1 税务登记的作用77
6.1.2 税务登记的种类及其管理规程78
6.1.3 税务登记证件的使用管理83
6.2 账簿、凭证管理84
6.2.1 账簿、凭证概念的界定84
6.2.2 账簿、凭证管理84
6.3 发票管理86
6.3.1 发票管理的作用86
6.3.2 发票管理办法87
6.3.3 增值税专用发票的使用管理95
6.4 税收票证管理101
6.4.1 税收票证管理的作用101
6.4.2 税收票证的种类102
6.4.3 税收票证的管理要求104
6.5 税收信息管理105
6.5.1 税收信息的概念105
6.5.2 税收信息的要素106
6.5.3 税收信息的特征及分类107
6.5.4 税收信息的作用108
6.5.5 税收信息管理的基本内容109
6.5.6 税收信息管理的程序112
6.5.7 改善税收信息管理的措施114
本章小结119
关键概念120
复习思考题120
第7章 纳税申报121
7.1 纳税申报的作用121
7.1.1 纳税申报的定义121
7.1.2 纳税申报的意义122
7.2 纳税申报的基本要求123
7.2.1 办理纳税申报的对象123
7.2.2 办理纳税申报的要求124
7.2.3 纳税申报的受理与审核127
本章小结128
关键概念128
复习思考题128
第8章 税款征收129
8.1 税款征收与缴库方式129
8.1.1 税款征收的内涵129
8.1.2 税款征收方式130
8.1.3 税款缴库方式132
8.2 税款征收措施134
8.2.1 核定税额征收134
8.2.2 关联企业业务往来的税收调整135
8.2.3 纳税担保措施137
8.2.4 税收保全措施138
8.2.5 税收强制执行措施140
8.3 税款征收的相关问题142
8.3.1 离境清税142
8.3.2 加收滞纳金142
8.3.3 税款的补缴和追征142
8.3.4 延期纳税143
8.3.5 减税、免税144
8.3.6 多缴税款的退还146
本章小结146
关键概念146
复习思考题146
第9章 税务检查148
9.1 税务检查概述148
9.1.1 税务检查的概念148
9.1.2 税务检查和会计检查的区别151
9.1.3 税务检查依据153
9.2 税务检查的内容154
9.2.1 税务检查的内容154
9.2.2 税务检查的基本方法155
9.2.3 税务检查工作的业务流程156
9.3 税务检查的权限159
9.3.1 税务检查权限159
9.3.2 相对人的权利与义务160
本章小结161
关键概念161
复习思考题162
第10章 税务行政管理163
10.1 税收管理机构163
10.1.1 税收管理机构设置的原则163
10.1.2 税收管理机构的设置164
10.1.3 税收管理机构职责与权限165
10.1.4 我国税收管理机构的完善166
10.2 税务人员管理167
10.2.1 税务人员素质167
10.2.2 税务人员的岗位责任制168
10.2.3 税收公务员制度169
10.2.4 人员素质提高的途径与措施169
10.3 税务行政处罚170
10.3.1 税务行政处罚概述170
10.3.2 税务行政处罚的设定174
10.3.3 税务行政处罚的程序176
10.3.4 税务行政处罚的执行180
10.4 税务监察181
10.4.1 税务监察的作用181
10.4.2 税务监察的原则183
10.4.3 税务监察机构184
10.4.4 税务监察的程序184
10.5 税收文书送达185
10.5.1 税收文书送达的作用185
10.5.2 税收文书送达的范围186
10.5.3 税收文书送达的签收186
10.5.4 税收文书送达的方式186
10.5.5 税收文书送达的确认187
10.6 税务行政复议188
10.6.1 税务行政复议的定义188
10.6.2 税务行政复议原则189
10.6.3 税务行政复议的受案范围191
10.6.4 税务行政复议的形式192
10.6.5 税务行政复议的管辖192
10.6.6 税务行政复议的参加人193
10.6.7 税务行政复议程序195
10.7 税务行政诉讼199
10.7.1 税务行政诉讼的定义199
10.7.2 税务行政诉讼的程序199
10.8 税务行政赔偿202
10.8.1 税务行政赔偿的定义202
10.8.2 税务行政赔偿的要件203
10.8.3 税务行政赔偿的规定204
10.8.4 税务行政赔偿的程序204
10.8.5 税务赔偿经费205
本章小结205
关键概念205
复习思考题206
第11章 纳税服务207
11.1 纳税服务的理论基础207
11.1.1 纳税服务的定义207
11.1.2 纳税服务是税务机关和税务人员的根本职能208
11.1.3 纳税服务是税务机关执法行为的组成部分208
11.2 纳税服务的基本内容208
11.2.1 税收信息服务208
11.2.2 纳税程序服务209
11.2.3 纳税权益服务209
11.3 我国纳税服务制度的建立与完善209
11.3.1 我国纳税服务的现状209
11.3.2 我国纳税服务体系的建立与完善210
本章小结212
关键概念212
复习思考题212
第12章 税务咨询与税务代理213
12.1 税务咨询与税务代理的内涵213
12.1.1 税务咨询与税务代理的内涵213
12.1.2 税务咨询与税务代理的区别217
12.1.3 我国实行税务咨询与税务代理的必要性217
12.2 税务咨询与税务顾问219
12.2.1 税务咨询219
12.2.2 税务顾问221
12.3 税务代理制度222
12.3.1 注册税务师资格考试和注册登记制度222
12.3.2 注册税务师的权利与义务225
12.3.3 税务代理机构、代理业务范围及代理形式226
12.3.4 税务代理的法律关系与法律责任227
本章小结230
关键概念230
复习思考题230
后记231