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项目1 认识财务管理1

任务设计1

知识支撑2

1.1 财务管理的含义及内容2

1.1.1 财务管理的含义2

1.1.2 财务管理的内容4

1.1.3 财务管理的方法4

1.2 财务管理目标5

1.2.1 财务管理目标的含义5

1.2.2 财务管理目标的种类6

1.2.3 财务管理目标的协调7

1.3 财务管理环境8

1.3.1 经济环境8

1.3.2 金融环境9

1.3.3 法律环境12

任务训练13

项目2 财务管理的价值观念17

任务设计17

知识支撑18

2.1 货币时间价值18

2.1.1 解读货币时间价值18

2.1.2 一次性收付款项的终值与现值19

2.1.3 年金的终值与现值21

2.1.4 资金时间价值的应用28

2.2 风险价值30

2.2.1 风险的构成与类别30

2.2.2 风险的衡量31

2.2.3 投资风险价值计算33

任务训练34

项目3 筹资决策39

任务设计39

知识支撑40

3.1 筹资基础40

3.1.1 企业筹资渠道与筹资方式40

3.1.2 企业筹资的基本原则41

3.2 权益资金筹集42

3.2.1 吸收直接投资42

3.2.2 发行股票43

3.2.3 留存收益筹资45

3.3 债务资金筹集45

3.3.1 银行借款45

3.3.2 发行债券47

3.3.3 融资租赁48

3.3.4 商业信用50

3.4 确定最优资本结构52

3.4.1 资金成本52

3.4.2 资本结构56

3.4.3 杠杆原理与风险60

任务训练65

项目4 项目投资管理71

任务设计71

知识支撑71

4.1 项目投资管理基础71

4.1.1 项目投资的类型71

4.1.2 项目投资决策的程序74

4.1.3 项目投资评价的基本原理75

4.2 项目投资的现金流量75

4.2.1 现金流量的概念及预测原则76

4.2.2 现金流量预测方法76

4.2.3 项目投资的净现金流量分析77

4.3 项目投资决策的评价指标80

4.3.1 静态评价指标80

4.3.2 动态评价指标82

4.4 项目投资决策评价指标的运用85

4.4.1 独立方案财务可行性评价及投资决策85

4.4.2 多个互斥方案的比较决策86

任务训练88

项目5 证券投资决策93

任务设计93

知识支撑93

5.1 证券投资基础93

5.1.1 证券投资的目的93

5.1.2 证券投资的种类94

5.1.3 证券投资的程序94

5.2 债券投资收益评价95

5.2.1 债券的基本要素95

5.2.2 债券的类型96

5.2.3 债券投资的目的97

5.2.4 债券的估价97

5.2.5 债券投资的收益率98

5.3 股票投资收益评价100

5.3.1 股票投资的目的100

5.3.2 股票投资收益率101

5.3.3 股票估价102

5.4 证券投资组合的收益与风险103

5.4.1 证券投资组合的目的103

5.4.2 证券投资组合的风险104

5.4.3 证券投资组合的收益104

任务训练105

项目6 营运资金管理109

任务设计109

知识支撑110

6.1 营运资金管理基础110

6.1.1 营运资金的含义110

6.1.2 营运资金的特点110

6.1.3 营运资金管理的重要性110

6.1.4 营运资金管理的原则111

6.2 现金管理111

6.2.1 现金持有动机111

6.2.2 现金管理的成本112

6.2.3 最佳现金持有量的确定112

6.2.4 现金收支的日常管理116

6.3 应收账款管理117

6.3.1 应收账款管理的目的117

6.3.2 应收账款的成本117

6.3.3 信用政策的确定118

6.3.4 加强应收账款的日常管理121

6.4 存货管理122

6.4.1 存货的功能及成本122

6.4.2 存货经济采购批量的确定123

6.4.3 再订货点的确定125

6.4.4 存货的日常管理125

6.5 营运资本财务政策的选择126

任务训练128

项目7 利润分配管理133

任务设计133

知识支撑134

7.1 利润分配管理概述134

7.1.1 利润分配的含义134

7.1.2 利润分配的基本原则134

7.1.3 利润分配的内容135

7.2 利润分配程序和方案135

7.2.1 利润分配的程序135

7.2.2 股利支付的方式137

7.2.3 股利发放日期的确定138

7.3 股利分配政策及评价139

7.3.1 影响股利分配政策的因素139

7.3.2 股利政策的选择141

任务训练143

项目8 财务预算148

任务设计148

知识支撑148

8.1 财务预算概述148

8.1.1 财务预算的概念149

8.1.2 财务预算的作用149

8.1.3 全面预算的内容149

8.1.4 财务预算编制的步骤151

8.2 财务预算的编制方法151

8.2.1 固定预算与弹性预算151

8.2.2 增量预算与零基预算154

8.2.3 定期预算与滚动预算155

8.3 现金预算与预计财务报表的编制157

8.3.1 现金预算的编制157

8.3.2 预计财务报表的编制162

任务训练164

项目9 财务分析169

任务设计169

知识支撑170

9.1 财务分析基础170

9.1.1 财务分析的目的与作用170

9.1.2 财务分析的内容171

9.1.3 财务分析的步骤172

9.2 财务分析方法172

9.2.1 比较分析法173

9.2.2 比率分析法173

9.2.3 因素分析法174

9.2.4 综合分析法175

9.2.5 财务分析的基本依据175

9.3 财务指标分析177

9.3.1 偿债能力指标177

9.3.2 营运能力指标182

9.3.3 盈利能力指标185

9.3.4 财务状况的综合分析190

任务训练193

附录A 复利终值系数表198

附录B 复利现值系数表200

附录C 年金终值系数表202

附录D 年金现值系数表204

参考文献206