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第1章 引言1

1.1 选题背景1

1.1.1 金融危机凸显董事会风险功能的重要性1

1.1.2 问题公司考验投资者、消费者信心2

1.1.3 各国董事会风险实践的持续推动5

1.2 研究框架6

1.3 研究内容与结构安排7

1.4 研究方法与技术路线9

1.5 研究意义与创新11

1.5.1 研究意义11

1.5.2 主要创新点12

第2章 文献综述13

2.1 董事会的风险职能与效应研究13

2.1.1 董事会职能理论13

2.1.2 董事会的风险职能14

2.1.3 董事会的风险效应17

2.2 董事会治理与风险相关行为18

2.2.1 董事会治理与内部控制19

2.2.2 董事会治理与管理层风险承担——组织控制理论20

2.3 董事会治理、内外部环境动态性与风险相关行为22

2.3.1 内外部环境动态性概述22

2.3.2 内部高层人事环境变动24

2.3.3 外部环境——组织环境理论25

2.3.4 外部行业竞争变动与环境不确定性27

2.3.5 外部信息环境变动28

2.3.6 董事会治理、内外部环境动态性与风险相关行为30

2.4 简要述评33

第3章 董事会治理、内外部环境动态性与内部控制35

3.1 内部控制制度建设及信息披露现状回顾36

3.1.1 我国内部控制制度建设36

3.1.2 我国上市公司内部控制信息披露状况37

3.2 理论分析与研究假设38

3.2.1 董事会治理与内部控制38

3.2.2 董事会治理、高层人事环境变动与公司内部控制39

3.2.3 董事会治理、产品市场竞争变动与公司内部控制42

3.2.4 董事会治理、信息环境变动与公司内部控制43

3.2.5 董事会治理、环境不确定性与公司内部控制45

3.3 样本选择、变量定义与实证模型47

3.3.1 样本选择47

3.3.2 董事会治理变量48

3.3.3 内部控制变量50

3.3.4 内外部环境动态性52

3.3.5 实证模型设计58

3.4 董事会治理、内外部环境动态性与内部控制的实证分析60

3.4.1 描述性统计60

3.4.2 董事会治理、内外部环境动态性与内部控制建设62

3.4.3 董事会治理、内外部环境动态性与内部控制自我评价64

3.4.4 董事会治理、内外部环境动态性与内部控制第三方评价70

3.4.5 董事会治理、内外部环境动态性与内部控制缺陷整改措施76

3.4.6 稳健性检验79

3.5 本章小结80

第4章 董事会治理、内外部环境动态性与风险承担84

4.1 管理层风险承担行为简述85

4.2 董事会治理影响管理层风险承担的理论分析86

4.3 研究假设88

4.3.1 董事会治理与管理层风险承担88

4.3.2 董事会治理、高层人事环境变动与管理层风险承担92

4.3.3 董事会治理、产品市场竞争变动与管理层风险承担93

4.3.4 董事会治理、信息环境变动与管理层风险承担94

4.3.5 董事会治理、环境不确定性与管理层风险承担96

4.4 样本选择、变量定义与实证模型97

4.4.1 样本选择97

4.4.2 董事会治理变量97

4.4.3 管理层风险承担100

4.4.4 内外部环境动态性100

4.4.5 实证模型设计106

4.5 董事会治理、环境动态性与风险承担行为的实证分析108

4.5.1 描述性统计108

4.5.2 董事会治理与管理层风险承担之间的内生性109

4.5.3 董事会治理、环境动态性与管理层风险承担的回归结果112

4.5.4 董事会治理、环境动态性与管理层风险承担——延续性分析118

4.5.5 稳健性检验133

4.6 本章小结135

第5章 结论与研究展望138

5.1 研究结论138

5.2 政策建议140

5.3 研究不足与展望141

参考文献142

后记163