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第1章 总论1

1.1法律基础2

1.1.1法和法律2

1.1.2法律关系2

1.1.3法律事实3

1.1.4法的形式和分类4

1.2经济纠纷的解决途径5

1.2.1经济纠纷的概念与解决途径5

1.2.2仲裁5

1.2.3民事诉讼8

1.2.4行政复议11

1.2.5行政诉讼12

1.3法律责任14

1.3.1法律责任的概念14

1.3.2法律责任的种类14

本章预测试题15

本章预测试题答案与解析28

第2章 劳动合同与社会保险法律制度37

2.1劳动合同法律制度38

2.1.1劳动关系与劳动合同38

2.1.2劳动合同的订立39

2.1.3劳动合同的主要内容41

2.1.5劳动合同的解除和终止44

2.1.6集体合同与劳务派遣47

2.1.7劳动争议的解决49

2.1.8违反劳动合同法的法律责任52

2.2社会保险法律制度54

2.2.1社会保险的概念、种类与基本原则54

2.2.2基本养老保险54

2.2.3基本医疗保险58

2.2.4工伤保险61

2.2.5失业保险64

2.2.6生育保险66

2.2.7社会保险费征缴67

2.2.8违反社会保险法的法律责任68

本章预测试题69

本章预测试题答案与解析80

第3章 支付结算法律制度89

3.1支付结算概述91

3.1.1支付结算的概念91

3.1.2办理支付结算使用的主要支付工具91

3.1.3办理支付结算的原则91

3.1.4办理支付结算的基本要求91

3.2银行结算账户管理92

3.2.1银行结算账户的概念和种类92

3.2.2银行结算账户的开立、变更和撤销92

3.2.3各类具体银行结算账户的开立和使用93

3.2.4银行结算账户的管理96

3.3银行卡96

3.3.1银行卡的概念和分类96

3.3.2银行卡账户和交易97

3.3.3银行卡计息和收费98

3.4预付卡98

3.4.1预付卡的概念和分类99

3.4.2预付卡的相关规定99

3.5结算方式100

3.5.1汇兑100

3.5.2托收承付101

3.5.3委托收款102

3.5.4国内信用证102

3.6票据的一般规定103

3.6.1票据的概念103

3.6.2票据权利与责任104

3.6.3票据行为105

3.6.4票据追索106

3.7汇票、银行本票和支票107

3.7.1银行汇票107

3.7.2商业汇票108

3.7.3银行本票109

3.7.4支票110

3.8结算纪律与法律责任111

3.8.1结算纪律111

3.8.2法律责任111

本章预测试题113

本章预测试题答案与解析127

第4章 增值税、消费税、营业税法律制度136

4.1增值税法律制度137

4.1.1增值税纳税人137

4.1.2增值税征税范围138

4.1.3增值税税率和征收率139

4.1.4增值税应纳税额的计算141

4.1.5增值税税收优惠144

4.1.6增值税征收管理144

4.1.7增值税专用发票使用规定146

4.1.8交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点相关规定147

4.2消费税法律制度151

4.2.1消费税纳税人151

4.2.2消费税征税范围151

4.2.3消费税税目152

4.2.4消费税税率154

4.2.5消费税应纳税额的计算154

4.2.6消费税征收管理158

4.3营业税法律制度159

4.3.1营业税的纳税人159

4.3.2营业税征税范围160

4.3.3营业税税目161

4.3.4营业税应纳税额的计算162

4.3.5营业税税收优惠166

4.3.6营业税征收管理167

本章预测试题168

本章预测试题答案与解析187

第5章 企业所得税、个人所得税法律制度201

5.1企业所得税法律制度202

5.1.1企业所得税纳税人202

5.1.2企业所得税税率203

5.1.4企业所得税应纳税所得额的计算203

5.1.4资产的税收处理209

5.1.5企业所得税应纳税额的计算213

5.1.6企业所得税税收优惠213

5.1.7源泉扣缴215

5.1.8特别纳税调整216

5.1.9企业所得税征收管理217

5.2个人所得税概述217

5.2.1个人所得税的概念217

5.2.2个人所得税的特点217

5.3个人所得税法律制度218

5.3.1个人所得税的纳税人218

5.3.2个人所得税征税对象219

5.3.3个人所得税的税目219

5.3.4个人所得税税率221

5.3.5个人所得税计税依据222

5.3.6个人所得税应纳税额的计算223

5.3.7个人所得税税收优惠227

5.3.8个人所得税征收管理228

本章预测试题230

本章预测试题答案与解析247

第6章 其他相关税收法律制度258

6.1关税法律制度261

6.1.1关税纳税人261

6.1.2关税课税对象和税目261

6.1.3关税税率262

6.1.4关税计税依据263

6.1.5关税应纳税额的计算264

6.1.6关税税收优惠265

6.1.7关税征收管理265

6.2房产税法律制度266

6.2.1房产税的纳税人266

6.2.2房产税的征税范围266

6.2.3房产税税率266

6.2.4房产税计税依据267

6.2.5房产税应纳税额的计算267

6.2.6房产税税收优惠268

6.2.7房产税征收管理268

6.3契税法律制度269

6.3.1契税的纳税人269

6.3.2契税的征税范围269

6.3.3契税税率270

6.3.4契税计税依据270

6.3.5契税应纳税额的计算270

6.3.6契税税收优惠270

6.3.7契税征收管理270

6.4土地增值税法律制度271

6.4.1土地增值税的纳税人271

6.4.2土地增值税的征税范围271

6.4.3土地增值税的税率272

6.4.4土地增值税计税依据272

6.4.5土地增值税应纳税额的计算274

6.4.6土地增值税税收优惠275

6.4.7土地增值税征收管理276

6.5城镇土地使用税法律制度277

6.5.1城镇土地使用税的纳税人277

6.5.2城镇土地使用税的征税范围277

6.5.3城镇土地使用税税率277

6.5.4城镇土地使用税计税依据277

6.5.5城镇土地使用税应纳税额的计算278

6.5.6城镇土地使用税税收优惠278

6.5.7城镇土地使用税征收管理281

6.6车船税法律制度281

6.6.1车船税的纳税人281

6.6.2车船税征收范围281

6.6.3车船税税目282

6.6.4车船税税率282

6.6.5车船税计税依据283

6.6.6车船税应纳税额的计算283

6.6.7车船税税收优惠284

6.6.8车船税征收管理285

6.7印花税法律制度286

6.7.1印花税的纳税人286

6.7.2印花税的征税范围286

6.7.3印花税税率286

6.7.4印花税计税依据287

6.7.5印花税应纳税额的计算287

6.7.6印花税税收优惠288

6.7.7印花税征收管理289

6.8资源税法律制度290

6.8.1资源税的纳税人290

6.8.2资源税的征税范围290

6.8.3资源税税目290

6.8.4资源税税率290

6.8.5资源税计税依据291

6.8.6资源税应纳税额的计算292

6.8.7资源税税收优惠292

6.8.8资源税征收管理293

6.9城市维护建设税与教育费附加法律制度294

6.9.1城市维护建设税294

6.9.2教育费附加296

6.10其他相关税收法律制度296

6.10.1船舶吨税296

6.10.2车辆购置税298

6.10.3耕地占用税299

6.10.4烟叶税302

本章预测试题303

本章预测试题答案与解析321

第7章 税收征收管理法律制度333

7.1税收征收管理概述334

7.1.1税收征收管理法的概念334

7.1.2税收征收管理法的适用范围334

7.1.3税收征收管理法律关系334

7.2税务管理335

7.2.1税务管理的概念335

7.2.2税务登记管理336

7.2.3账簿和凭证管理341

7.2.4发票管理343

7.2.5纳税申报346

7.3税款征收与税务检查348

7.3.1税款征收348

7.3.2税务检查351

7.4税务行政复议352

7.4.1税务行政复议概述352

7.4.2税务行政复议范围352

7.4.3税务行政复议管辖353

7.4.4税务行政复议申请与受理354

7.4.5税务行政复议审查和决定354

7.5税收法律责任356

7.5.1税收法律责任概述356

7.5.2征纳双方违反税收法律制度的法律责任356

本章预测试题359

本章预测试题答案与解析371

2014年全国会计专业技术资格考试经济法基础 模拟试卷379

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