图书介绍
行政事业单位内部控制规范实际操作范本PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载
- 郝建国，陈胜华，王秋红主编 著
- 出版社： 北京：中国市场出版社
- ISBN：9787509213575
- 出版时间：2015
- 标注页数：265页
- 文件大小：47MB
- 文件页数：285页
- 主题词：行政事业单位－行政管理－规范－中国
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图书目录
第一部分 行政事业单位内部控制实施程序和要求3
一、内部控制规范实施程序和要求3
二、组织开展评价工作14
第二部分 行政事业单位内部控制手册范本21
第一章 内部控制手册概述21
一、单位简介21
二、内控手册使用说明22
三、流程编码规则24
第二章 风险评估26
一、流程范围26
二、控制目标27
三、风险27
四、部门职责分工27
五、业务流程描述28
六、单位层面风险33
七、业务层面风险34
第三章 单位层面内部控制35
一、组织架构35
二、单位议事决策机制36
三、文化精神41
四、内控关键岗位责任制41
五、会计机构与财务报告44
六、评价与监督44
七、信息系统45
第四章 预算业务控制46
一、流程范围46
二、控制目标47
三、审批权限47
四、部门及岗位职责48
五、流程概述49
六、流程风险58
七、控制矩阵60
八、关键控制文档63
九、不相容职责分离63
十、相关制度和备查文件63
第五章 收支业务控制64
第一节 收入64
一、流程范围64
二、控制目标65
三、审批权限65
四、部门及岗位职责65
五、流程概述67
六、流程风险69
七、控制矩阵70
八、关键控制文档71
九、不相容职责分离71
十、相关制度和备查文件71
第二节 支出71
一、流程范围71
二、控制目标72
三、审批权限72
四、部门及岗位职责73
五、流程概述75
六、流程风险85
七、控制矩阵87
八、关键控制文档89
九、不相容职责分离89
十、相关制度和备查文件90
第六章 政府采购业务控制91
一、流程范围91
二、控制目标91
三、审批权限92
四、部门及岗位职责92
五、流程概述93
六、流程风险103
七、控制矩阵104
八、关键控制文档106
九、不相容职责分离106
十、相关制度和备查文件106
第七章 资产控制107
一、流程范围107
二、控制目标107
三、审批权限108
四、部门及岗位职责108
五、流程概述109
六、流程风险119
七、控制矩阵121
八、关键控制文档123
九、不相容职责分离123
十、相关制度和备查文件124
第八章 建设项目控制125
一、流程范围125
二、控制目标125
三、审批权限126
四、部门及岗位职责126
五、流程概述127
六、流程风险133
七、控制矩阵135
八、关键控制文档136
九、不相容职责分离136
十、相关制度和备查文件136
第九章 合同控制138
一、流程范围138
二、控制目标139
三、审批权限139
四、部门及岗位职责140
五、流程概述141
六、流程风险150
七、控制矩阵152
八、关键控制文档154
九、不相容职责分离154
十、相关制度和备查文件154
第十章 评价与监督155
一、流程范围155
二、控制目标155
三、审批权限156
四、部门及岗位职责156
五、流程概述157
六、流程风险161
七、控制矩阵162
八、关键控制文档163
九、不相容职责分离163
十、相关制度和备查文件163
第十一章 风险清单164
一、单位层面风险164
二、预算管理风险166
三、收支管理风险168
四、政府采购管理风险170
五、资产管理风险171
六、建设项目管理风险173
七、合同管理风险176
第三部分 行政事业单位内部控制评价范本181
第一章 引言181
一、编制目的181
二、编制原则181
三、编制思路182
四、适用范围和注意事项182
五、更新和完善183
六、颁布及生效日期183
第二章 内部控制评价的基本要求184
一、责任主体184
二、基本要求184
三、评价原则185
四、评价类型185
五、评价内容和标准185
六、评价程序与方法188
七、评价报告的处理190
第三章 内部环境评价191
一、评价目标191
二、评价内容191
三、评价方法191
四、单位层面内部控制评价工作表192
第四章 控制活动评价193
一、控制活动的制定193
二、制定流程控制活动及自我评价的程序195
三、自我评价工作表的架构195
四、重要流程自我评价工作表196
第五章 自我评价的实施210
一、控制活动自我检查评价的要求210
二、自我评价工作底稿结构212
三、自我评价报告模板215
四、管理优化或改进实施建议217
五、管理优化或改进实施建议模板217
六、业务流程自我评价工作底稿219
第六章 监督与改进227
一、内部控制评价报告227
二、评价报告的处理228
三、内部控制评价的考核229
四、内部控制评价报告参考格式230
第四部分 附录235
附录一 行政事业单位内部控制调查问卷（一）235
附录二 行政事业单位内部控制调查问卷（二）240
附录三 行政事业单位内部控制培训效果抽测243
附录四 行政事业单位内部控制规范（试行）246
附录五 北京市财政局关于实施行政事业单位内部控制规范试点工作的通知256
附录六 北京市财政局内部控制规范工作实施方案260