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第一章 会计电算化基础知识1

第一节 会计电算化的特点、作用及发展1

一、会计电算化的特点1

二、会计电算化的作用2

三、会计电算化的发展阶段3

四、会计电算化系统的数据处理方式5

五、国内外会计电算化的经验总结6

六、会计电算化的发展趋势6

第二节 会计电算化的相关概念8

一、会计信息系统8

二、会计信息化8

三、网络财务8

四、企业资源计划（ERP）系统9

五、可扩展商业报告语言9

第三节 电算化会计信息系统的物理结构10

一、会计软件10

二、计算机硬件12

三、会计数据13

四、会计电算化规程13

五、会计电算化人员14

第四节 各单位开展会计电算化工作的基本内容15

一、会计电算化的机构设置15

二、会计电算化的工作规划16

三、会计信息系统的构建16

四、会计电算化的人才培训19

五、建立会计信息系统的管理制度19

第五节 常用的商品化会计软件简介25

一、SAP软件简介25

二、用友软件简介26

三、金蝶软件简介27

四、其他会计软件简介27

【思考题】28

第二章 子系统选用、软件安装及ERP初始化31

第一节 会计信息系统各子系统的选用31

一、会计信息系统与企业业务流程的联系31

二、会计信息系统的基本功能结构32

三、会计信息系统各子系统的选用模式33

第二节 会计软件的安装使用概述34

一、会计软件的运行环境34

二、会计软件的安装与卸载35

三、会计软件的启动与退出38

第三节 ERP系统初始化39

一、ERP系统管理39

二、ERP系统的基础设置47

【思考题】54

【实验题】56

第三章 账务处理子系统应用58

第一节 账务处理子系统概述58

一、会计电算化账务处理与手工账务处理的比较58

二、账务处理的数据传递及处理流程60

三、账务处理子系统的主要功能61

四、会计科目代码的设置62

第二节 账务处理子系统的初始化64

一、账务处理子系统初始化前的准备工作65

二、账务处理子系统初始化的操作流程65

三、账务处理子系统初始化的工作内容及方法67

第三节 日常账务处理78

一、填制凭证79

二、审核凭证84

三、主管签字87

四、出纳签字88

五、修改凭证89

六、记账91

七、账簿查询93

第四节 出纳管理98

一、现金日记账98

二、银行日记账98

三、资金日报表98

四、支票登记99

五、银行对账100

第五节 往来管理及人员管理103

一、往来管理103

二、人员管理107

第六节 期末处理108

一、期末结转业务108

二、对账及试算平衡114

三、结账114

四、数据管理116

第七节 下年年初账务处理118

一、下年年初账务处理最简化工作步骤118

二、下年年初需调整科目的账务处理工作步骤118

三、下年年初需调整多项内容的账务处理工作步骤118

【思考题】119

【实验题】121

第四章 薪资管理子系统应用135

第一节 薪资管理子系统概述135

一、薪资管理子系统的特点135

二、薪资管理子系统的功能136

三、薪资管理子系统与其他子系统之间的数据传递关系136

四、薪资管理子系统应用方案137

五、薪资管理子系统的数据文件138

六、薪资管理子系统的操作流程139

第二节 薪资管理子系统初始设置140

一、建立工资账套140

二、基础设置142

三、工资类别管理144

四、人员档案145

五、设置计算公式148

第三节 薪资管理子系统的日常处理150

一、人员变动调整150

二、工资数据编辑151

三、个人所得税计算154

四、工资发放156

五、凭证处理158

第四节 薪资管理子系统的期末处理163

一、工资分摊及费用计提163

二、结账164

【思考题】166

【实验题】168

第五章 固定资产管理子系统应用170

第一节 固定资产管理子系统概述170

一、固定资产管理子系统的特点170

二、固定资产管理子系统的主要功能171

三、固定资产管理子系统与其他子系统的数据传递关系173

四、固定资产管理子系统应用的数据准备173

五、固定资产管理子系统的数据文件174

六、固定资产管理子系统的操作流程175

第二节 固定资产管理子系统的初始化176

一、固定资产管理子系统的启动与初始设置176

二、选项设置178

三、固定资产卡片项目定义180

四、卡片样式定义180

五、录入固定资产原始卡片181

六、变动单与批量变动181

第三节 固定资产日常业务处理182

一、工作量录入182

二、计提本月折旧182

三、查看折旧分配表182

第四节 账表管理及制单、月末处理183

一、账表管理183

二、制作记账凭证184

三、月末处理184

【思考题】184

【实验题】186

第六章 采购管理及应付款管理子系统应用188

第一节 供应链管理子系统概述188

一、供应链管理子系统的主要功能189

二、供应链管理子系统的业务处理流程189

三、供应链管理子系统初始化191

第二节 应付款管理子系统概述194

一、应付款管理子系统与其他子系统的主要关系195

二、应付款管理子系统的主要功能195

三、应付款管理子系统的初始设置196

第三节 采购与应付款管理子系统的业务处理202

一、采购业务流程202

二、采购业务流程的组合204

三、采购管理业务处理206

四、应付款管理业务处理211

【思考题】217

【实验题】219

第七章 销售管理与应收款管理子系统应用232

第一节 销售管理子系统应用232

一、销售管理子系统的主要功能232

二、销售管理子系统与其他子系统的主要关系233

三、销售管理子系统与应收款管理子系统的业务流程234

四、销售管理子系统日常业务处理的主要内容234

第二节 应收款管理子系统应用237

一、应收款管理子系统的应用方案及功能结构图237

二、应收款管理子系统与其他子系统的主要关系239

三、应收款管理子系统初始化239

第三节 销售与应收款管理子系统业务处理244

一、销售管理子系统业务处理244

二、应收款管理子系统业务处理250

【思考题】257

【实验题】259

第八章 报表管理子系统应用264

第一节 报表管理子系统概述264

一、会计报表的分类、报表管理子系统的分类264

二、报表管理子系统与其他子系统的数据传递关系265

三、报表管理子系统的功能265

四、报表管理子系统的业务处理流程267

第二节 使用报表模板编制会计报表267

一、新建报表268

二、寻找报表模板268

三、选择所需用的报表模板268

四、另存为自己的报表269

五、生成报表数据269

第三节 自定义报表270

一、报表管理系统初始化270

二、报表数据处理281

三、审核报表285

四、汇总报表285

第四节 分析会计报表287

一、文字分析会计报表287

二、图表分析会计报表287

第五节 会计报表输出290

一、会计报表屏幕查询输出290

二、会计报表图形输出292

三、会计报表打印输出293

四、报表网络传送296

第六节 会计报表管理296

一、用户文件管理297

二、报表格式管理299

三、报表数据管理300

第七节 UFO报表的二次开发301

一、批命令302

二、批命令的实现过程311

【思考题】316

【实验题】318

第九章 会计信息系统开发基础知识330

第一节 会计信息系统开发的基本条件与开发方法330

一、会计信息系统开发的基本条件330

二、会计信息系统开发的方法331

第二节 会计信息系统的系统分析338

一、系统分析的任务和系统分析方法338

二、系统的初步调查、必要性分析、可行性分析339

三、系统详细调查342

四、系统分析工具343

五、系统分析说明书352

第三节 会计信息系统的系统设计353

一、系统设计的任务和原则353

二、系统的总体设计355

三、结构化设计技术359

四、系统的详细设计362

五、系统设计说明书371

第四节 会计信息系统的系统实施372

一、程序设计372

二、软件测试工作374

三、系统调试377

四、系统试运行379

第五节 会计信息系统的运行与维护379

一、系统评审和验收379

二、系统运行前的准备工作380

三、系统转换380

四、系统维护382

【思考题】383

第十章 会计信息系统的规范、内部控制与实施387

第一节 会计信息系统的规范387

一、会计信息系统的管理387

二、会计信息系统的管理制度和规范体系390

三、会计软件管理394

第二节 会计信息系统的内部控制398

一、内部控制的目标及分类399

二、内部控制框架400

三、会计信息系统的内部控制问题401

四、会计信息系统内部控制的主要内容404

第三节 会计信息系统的实施413

一、制订电算化会计信息系统的实施计划414

二、会计信息系统实施的主要内容417

【思考题】427

第十一章 计算机审计基础430

第一节 计算机审计概述430

一、计算机审计的产生与发展430

二、计算机审计的概念及特点431

三、会计信息化对审计的影响432

第二节 计算机审计的内容和步骤433

一、计算机审计的内容433

二、计算机审计的步骤437

第三节 计算机审计的方法439

一、绕过计算机审计439

二、利用计算机审计440

三、通过计算机审计441

四、网络审计442

五、审计软件444

【思考题】445

参考文献448