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1总论1

1.1 加强医院内部控制的必要性1

1.2 加强医院内部控制建设的意义6

2医院内部控制基础知识8

2.1 医院内部控制的定义8

2.2 医院内部控制的目标8

2.3 医院内部控制的原则10

2.4 医院内部控制的方法11

3医院内部控制框架15

3.1 医院内部控制框架体系15

3.2 医院内部控制的特征18

4单位层面内部控制20

4.1 概述20

4.2 主要风险20

4.3 控制目标21

4.4 具体内容21

5预算业务内部控制37

5.1 概述37

5.2 主要风险37

5.3 控制目标38

5.4 不相容职责38

5.5 业务流程39

5.6 控制矩阵45

5.7 控制文档48

6采购业务内部控制51

6.1 概述51

6.2 主要风险51

6.3 控制目标52

6.4 不相容职责52

6.5 业务流程53

6.6 控制矩阵65

6.7 控制文档66

7收入业务内部控制76

7.1 概述76

7.2 主要风险76

7.3 控制目标77

7.4 不相容职责77

7.5 业务流程77

7.6 控制矩阵86

7.7 控制文档88

8支出业务内部控制92

8.1 概述92

8.2 主要风险92

8.3 控制目标93

8.4 不相容职责93

8.5 业务流程93

8.6 控制矩阵96

8.7 控制文档98

9资产管理内部控制101

9.1 概述101

9.2 主要风险101

9.3 控制目标102

9.4 不相容职责102

9.5 业务流程103

9.6 控制矩阵110

9.7 控制文档113

10资金管理内部控制117

10.1 概述117

10.2 主要风险117

10.3 控制目标118

10.4 不相容职责119

10.5 业务流程120

10.6 控制矩阵129

10.7 控制文档133

11成本管理内部控制137

11.1 概述137

11.2 主要风险137

11.3 控制目标138

11.4 不相容职责138

11.5 业务流程138

11.6 控制矩阵140

11.7 控制文档142

12建设项目内部控制147

12.1 概述147

12.2 主要风险147

12.3 控制目标148

12.4 不相容职责148

12.5 业务流程149

12.6 控制矩阵156

12.7 控制文档158

13外包业务内部控制167

13.1 概述167

13.2 主要风险167

13.3 控制目标168

13.4 不相容职责168

13.5 业务流程168

13.6 控制矩阵170

13.7 控制文档172

14科研项目内部控制178

14.1 概述178

14.2 主要风险178

14.3 控制目标179

14.4 不相容职责179

14.5 业务流程179

14.6 控制矩阵184

14.7 控制文档187

15绩效管理内部控制201

15.1 概述201

15.2 主要风险201

15.3 控制目标202

15.4 不相容职责202

15.5 业务流程203

15.6 控制矩阵205

15.7 控制文档206

16合同管理内部控制211

16.1 概述211

16.2 主要风险211

16.3 控制目标212

16.4 不相容职责212

16.5 业务流程213

16.6 控制矩阵216

16.7 控制文档219

17信息系统内部控制221

17.1 概述221

17.2 主要风险221

17.3 控制目标222

17.4 不相容职责222

17.5 业务流程223

17.6 控制矩阵226

17.7 控制文档229

18医院内部控制评价234

18.1 医院内部控制评价概述234

18.2 医院内部控制评价流程235

18.3 医院内部控制评价方法237

18.4 医院内部控制评价结果分析238

18.5 医院内部控制评价报告239