图书介绍
现代企业内部审计实务全书PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载
- 本书编委会 著
- 出版社： 北京：地震出版社
- ISBN：9787502848118
- 出版时间：2017
- 标注页数：474页
- 文件大小：74MB
- 文件页数：484页
- 主题词：企业管理－内部审计
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图书目录
第一篇 内部审计理论基础3
第一章 内部审计概述3
第一节 内部审计的产生与发展3
第二节 内部审计的定位与价值13
第二章 内部审计的准则体系20
第一节 内部审计准则概述20
第二节 国际内部审计准则22
第三节 中国内部审计准则25
第三章 内部审计的职业道德规范33
第一节 内部审计职业道德规范概述33
第二节 内部审计职业道德规范的具体内容40
第四章 内部审计的机构与人员设置44
第一节 内部审计机构设置与模式选择44
第二节 内部审计机构的权限与职责51
第三节 内部审计人员职业胜任能力52
第二篇 内部审计作业流程57
第五章 准备阶段57
第一节 确定审计项目57
第二节 初步了解被审计单位60
第三节 风险评估64
第四节 确定审计目标和审计范围67
第五节 确认评价标准和审计资源68
第六节 制定项目审计方案69
第七节 下达审计通知书71
第六章 实施阶段73
第一节 开展现场工作73
第二节 内部控制有效性测试75
第三节 实施审计测试程序77
第四节 工作底稿的编制和复核85
第五节 进行小结会与撤点会88
第七章 报告阶段91
第一节 审计中期报告91
第二节 审计发现、结论、建议92
第三节 审计结果沟通93
第四节 撰写审计报告97
第五节 审计报告的复核与报送101
第八章 后续审计跟踪阶段108
第一节 整改情况调查108
第二节 后续审计112
第三节 审计文件整理归档117
第四节 审计成果利用119
第三篇 内部审计技术与方法125
第九章 内部审计证据125
第一节 内部审计证据125
第二节 内部审计证据的取证方法133
第十章 抽样技术137
第一节 审计抽样概述137
第二节 内部审计抽样的基本流程139
第三节 属性抽样审计147
第四节 变量抽样审计151
第十一章 分析性技术154
第一节 分析性技术概述154
第二节 分析性技术的方法156
第三节 分析性技术的实际应用159
第十二章 内部审计工作底稿162
第一节 内部审计工作底稿概述162
第二节 内部审计工作底稿的格式、要素和范围165
第三节 内部审计工作底稿的归档171
第四篇 基础内部审计实务177
第十三章 企业业务循环内部审计177
第一节 销售与收款循环的内部审计179
第二节 采购与付款循环的内部审计197
第三节 生产与存货循环的内部审计207
第四节 筹资与投资循环的内部审计223
第五节 货币资金的内部审计234
第十四章 建设项目内部审计255
第一节 建设项目审计概述255
第二节 建设项目审计的内容266
第三节 建设项目审计的要点272
第五篇 按目标分类的内部审计实务指南279
第十五章 合规性审计279
第一节 舞弊审计279
第二节 内部控制审计285
第三节 合同审计293
第十六章 保证性审计300
第一节 风险管理审计300
第二节 财务审计313
第三节 信息系统审计319
第十七章 绩效达标审计331
第一节 内部经济责任审计331
第二节 绩效审计353
第十八章 绩效提高审计366
第一节 职能管理审计366
第二节 战略审计371
第三节 治理审计377
第四节 经营决策审计385
第六篇 内部审计管理393
第十九章 内部审计部门管理393
第一节 内部审计部门管理概述393
第二节 内部审计部门计划管理395
第二十章 内部审计项目管理409
第一节 内部审计项目管理概述409
第二节 项目运行管理415
第三节 内部审计项目外包管理418
第二十一章 内部审计质量控制422
第一节 内部审计质量控制概述422
第二节 内部审计质量评估办法425
第三节 内部审计质量评估流程428
第四节 内部审计质量控制的现状问题及对策433
第二十二章 风险评估436
第一节 风险评估概述436
第二节 风险评估流程442
第二十三章 构建反舞弊机制454
第一节 舞弊的概念和表现形式454
第二节 舞弊行为的分类460
第三节 舞弊识别与舞弊风险管理463
第四节 舞弊行为的检查与报告466
第五节 反舞弊机制案例介绍468
参考文献474