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第一章 绪论1

第一节 财政的含义1

一、财政的概念1

二、财政的产生和发展3

三、财政学4

第二节 帕累托最优6

一、帕累托最优的含义6

二、达到帕累托最优的条件8

三、完全竞争与帕累托最优15

第三节 市场失灵16

一、市场失灵的含义16

二、造成市场失灵的主要原因17

第四节 财政的职能27

一、财政的资源配置职能27

二、财政的收入分配职能28

三、财政的经济稳定职能30

第二章 外部效应、公共品与公共选择37

第一节 外部效应37

一、外部效应的经济分析37

二、外部效应的矫正办法40

第二节 公共品47

一、公共品概念的理论意义47

二、公共品的判别步骤48

三、公共品的一般均衡模型49

第三节 公共品的拓展59

一、纯公共品和准公共品59

二、准公共品的均衡60

三、“俱乐部”理论61

第四节 公共选择64

一、直接民主65

二、周期多数现象69

三、代议制民主75

第三章 财政收支与财政政策90

第一节 财政收入90

一、财政收入的形式90

二、财政收入的数量92

三、组织财政收入的原则96

第二节 财政支出97

一、财政支出的分类97

二、财政支出的增长98

三、财政支出的原则101

第三节 财政收支的影响及其平衡102

一、财政收支对国民经济均衡的影响102

二、财政政策104

三、财政收支平衡107

一、税收及其基本特征110

第四章 税收制度和税收归宿110

第一节 税收及税收制度110

二、税收制度的构成要素111

三、税收分类120

第二节 理想税制的三个基本要求123

一、效率123

二、公平127

三、简便130

第三节 税收归宿131

一、税负转嫁与税收归宿131

二、税收归宿的局部均衡分析133

第五章 国际税收146

第一节 国际税收的含义146

第二节 国际重复征税及其减除147

一、税收管辖权与国际重复征税147

二、减除国际重复征税的方式和方法150

三、税收饶让160

第三节 国际避税与反避税161

一、国际避税和避税地161

二、国际避税的方式163

三、国际反避税164

第六章 中国现行的税收168

第一节 流转税类169

一、增值税169

二、消费税174

三、营业税179

四、关税182

第二节 所得税类185

一、企业所得税185

二、外商投资企业和外国企业所得税188

三、个人所得税191

第三节 资源税类199

一、资源税199

二、城镇土地使用税201

三、土地增值税203

四、农（牧）业税205

五、耕地占用税208

第四节 财产税类209

一、房产税209

二、契税211

三、车船使用税212

四、城市房地产税214

五、车船使用牌照税216

六、船舶吨税217

第五节 特定行为税类218

一、印花税218

二、固定资产投资方向调节税220

三、城市维护建设税221

四、筵席税223

五、屠宰税224

第七章 公债及其管理226

第一节 公债及其负担226

一、公债的含义226

二、公债的作用228

三、等价定理229

四、公债负担231

第二节 公债的运行237

一、公债的发行237

二、公债的分类和规模240

三、公债的流通244

四、公债的偿还245

一、内债管理247

第三节 公债的管理247

二、外债管理249

第八章 财政管理体制256

第一节 国家预算257

一、国家预算的含义257

二、国家预算的编制、执行和国家决算262

三、预算外资金265

第二节 中央与地方之间的财政关系270

一、中央政府和地方政府的主要职责270

二、中央政府与地方政府之间的财政手段274

第三节 中国财政管理体制的变革277

一、中国财政管理体制的沿革277

二、中国财政地方承包的缺陷278

三、中国实行分税制预算体制的改革281

主要参考文献285