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第一章 财务管理总论1

本章提要1

第一节 财务管理概述2

一、财务管理的产生与发展2

二、财务管理的概念3

三、财务管理的内容5

第二节 财务管理目标7

一、企业财务管理目标的选择7

二、不同利益主体财务管理目标的矛盾与协调9

第三节 财务管理工作环节11

一、财务预测11

二、财务决策11

三、财务预算11

四、财务控制11

五、财务分析12

第四节 财务管理环境12

一、法律环境12

二、经济环境14

三、金融市场环境15

主要术语17

复习思考题17

习题17

案例分析20

第二章 财务管理基础知识26

本章提要26

第一节 资金的时间价值27

一、资金时间价值概述27

二、一次性收付款项的终值和现值28

三、年金终值和年金现值33

四、资金时间价值计算中的几个特殊问题41

第二节 风险与报酬46

一、风险与财务决策46

二、风险的类型48

三、风险衡量49

四、风险与报酬的确定52

主要术语56

复习思考题56

习题56

案例分析61

第三章 财务报表分析62

本章提要62

第一节 财务报表分析概述63

一、财务报表分析的含义63

二、财务报表分析的目的63

三、财务报表分析的标准65

四、财务报表分析的一般步骤66

五、财务报表分析的局限性67

第二节 财务报表分析的基本方法67

一、比率分析法68

二、因素分析法68

三、趋势分析法70

第三节 财务比率分析73

一、企业偿债能力分析73

二、资产管理比率分析84

三、盈利能力分析89

四、上市公司财务比率分析94

五、企业发展能力分析97

第四节 企业财务状况的综合评价99

一、财务比率综合评分法99

二、杜邦分析法101

主要术语105

复习思考题105

习题105

案例分析112

第四章 筹资决策114

本章提要114

第一节 筹资概述115

一、筹资的概念与目的115

二、筹资的分类与方式115

三、筹资的基本原则116

四、筹资额的预测方法117

第二节 权益资金筹集121

一、吸收直接投资121

二、发行股票123

三、留存收益128

第三节 负债资金筹集128

一、银行借款129

二、发行债券130

三、认股权证133

四、可转换债券135

五、融资租赁136

六、商业信用139

主要术语141

复习思考题141

习题142

案例分析146

第五章 资本成本与资本结构150

本章提要150

第一节 资本成本151

一、资本成本概述151

二、个别资本成本152

三、综合资本成本156

四、边际资本成本157

第二节 杠杆原理159

一、经营杠杆159

二、财务杠杆161

三、综合杠杆163

第三节 资本结构及其优化165

一、资本结构的意义165

二、最佳资本结构165

主要术语172

复习思考题172

习题172

案例分析178

第六章 项目投资决策180

本章提要180

第一节 项目投资决策的相关概念181

一、项目投资的含义与类型181

二、项目投资的程序181

三、项目计算期182

四、现金流量182

五、确定现金流量时应考虑的问题186

第二节 项目投资决策评价指标191

一、非贴现指标192

二、贴现指标194

第三节 项目投资决策分析方法的应用203

一、独立方案的对比与选优203

二、互斥方案的对比与选优205

三、固定资产的更新决策211

四、项目投资决策的案例分析214

第四节 投资风险分析217

一、风险调整贴现率法217

二、风险调整现金流量法217

主要术语218

复习思考题218

习题219

案例分析224

第七章 证券投资226

本章提要226

第一节 证券投资概述227

一、证券投资的分类与特点227

二、证券投资的目的与一般程序228

第二节 债券投资229

一、债券投资的收益评价229

二、债券投资的优缺点233

第三节 股票投资234

一、股票投资的收益评价234

二、股票投资的优缺点237

第四节 投资基金237

一、投资基金的内容与分类237

二、投资基金的价值与收益率239

三、投资基金的优缺点241

第五节 证券投资的风险与组合241

一、证券投资的风险241

二、证券投资组合243

第六节 资本资产定价模型251

一、资本资产定价模型的内容及其基本假设251

二、资本市场线251

三、证券市场线254

主要术语260

复习思考题260

习题260

案例分析265

第八章 营运资金管理267

本章提要267

第一节 营运资金概述268

一、营运资金的概念268

二、营运资金的特点268

三、营运资金管理的基本要求269

第二节 货币资金管理269

一、置存货币资金的原因与成本269

二、最佳货币资金持有量的确定271

三、货币资金的日常管理275

第三节 应收账款管理276

一、应收账款的作用及成本277

二、信用政策278

三、应收账款的日常管理284

第四节 存货管理284

一、存货与存货成本285

二、存货控制的方法285

主要术语291

复习思考题291

习题291

案例分析295

第九章 利润分配管理297

本章提要297

第一节 利润分配概述298

一、利润分配基本原则298

二、利润分配的一般程序298

第二节 股利分配政策299

一、股利理论299

二、股利分配政策与内部筹资302

第三节 股利种类及其支付304

一、股利种类304

二、股利支付程序309

第四节 股票分割309

一、股票分割的概念309

二、股票分割对有关财务指标的影响310

三、股票分割的意义311

主要术语311

复习思考题311

习题312

案例分析316

第十章 企业价值评估318

本章提要318

第一节 企业价值评估概述319

一、企业价值评估的含义319

二、企业价值评估的目的与用途320

第二节 现金流量模型321

一、现金流量模型的基本形式321

二、现金流量模型的种类322

三、现金流量模型参数的估计323

四、现金流量模型的应用338

第三节 经济利润模型345

一、经济利润模型的原理346

二、经济利润估价模型的应用348

第四节 相对价值模型350

一、相对价值模型的原理351

二、相对价值模型的应用355

主要术语356

复习思考题356

习题356

案例分析359

第十一章 财务预算361

本章提要361

第一节 财务预算概述362

一、财务预算的概念及内容362

二、财务预算的作用365

第二节 财务预算的编制方法367

一、固定预算和弹性预算368

二、增量预算和零基预算372

三、定期预算与滚动预算374

第三节 现金预算与预计财务报表编制376

一、现金预算的编制376

二、预计财务报表的编制392

主要术语395

复习思考题395

习题395

案例分析403

第十二章 财务控制406

本章提要406

第一节 财务控制概述407

一、财务控制的概念407

二、财务控制的种类407

三、财务控制的程序409

四、财务控制的方式409

第二节 责任中心412

一、责任中心设置的基本原则413

二、收入中心413

三、成本中心414

四、利润中心418

五、投资中心420

第三节 内部转移价格424

一、内部转移价格的含义及作用424

二、内部转移价格的种类424

主要术语432

复习思考题432

习题432

案例分析436

第十三章 公司并购、重组与清算438

本章提要438

第一节 公司并购439

一、公司并购相关概念439

二、公司并购的分类440

三、公司并购的动因441

四、公司并购的财务分析442

五、公司反并购的策略447

第二节 公司重组449

一、公司重组的内容449

二、公司重组的种类450

三、公司重组的方式451

第三节 公司清算454

一、公司清算的类型454

二、破产清算的财务管理455

三、破产预警系统460

主要术语462

复习思考题462

习题462

案例分析464

附录一 习题答案467

附录二 资金时间价值系数表482

主要参考文献490