图书介绍

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国家税务总局编著
出版社：北京：中国税务出版社
ISBN：9787802357051
出版时间：2011
标注页数：111页
文件大小：19MB
文件页数：122页
主题词：税收管理－概况－中国－2011

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图书目录

第一章税收的职能作用1

第一节什么是税收1

一、税收的含义1

二、税收的特征2

三、税与费的区别3

第二节税收的职能作用3

第三节税收取之于民、用之于民、造福于民5

第二章税收制度8

第一节税收制度设计原则8

第二节税收制度的法律级次9

一、全国人民代表大会及其常务委员会制定的法律和有关规范性文件9

二、国务院制定的行政法规和有关规范性文件10

三、国务院财税主管部门制定的规章及规范性文件11

四、地方人民代表大会及其常务委员会制定的地方性法规和有关规范性文件，地方人民政府制定的地方政府规章和有关规范性文件11

五、省以下税务机关制定的规范性文件12

六、中国政府与外国政府（地区）签订的税收协定12

第三节现行税收制度13

一、增值税14

二、消费税14

三、营业税15

四、企业所得税15

五、个人所得税15

六、资源税16

七、城镇土地使用税16

八、房产税17

九、城市维护建设税17

十、耕地占用税17

十一、土地增值税18

十二、车辆购置税18

十三、车船税18

十四、印花税19

十五、契税19

十六、烟叶税19

第四节税收优惠制度20

一、税收优惠方式20

二、现行主要税收优惠政策22

第三章税收征管27

第一节我国税收征管的基本目标及模式27

第二节税收征管一般程序30

一、税务登记30

二、账簿和凭证管理32

三、发票管理33

四、纳税申报35

五、税款征收37

六、税务检查40

第三节税收执法监督与制约43

一、分解税收执法权力43

二、建立健全案件审理制度44

三、推行税收执法责任制44

四、开展经常性税收执法检查45

五、强化全方位监督45

第四章纳税服务46

第一节纳税服务概况46

第二节纳税服务的主要内容48

一、税法宣传48

二、纳税咨询49

三、办税服务50

四、权益保护51

五、信用管理52

六、社会协作53

第三节纳税服务的主要载体54

一、办税服务厅54

二、税务门户网站55

三、12366纳税服务热线55

第五章税收管理信息化建设57

第一节税收管理信息化建设的目标58

第二节税收管理信息化建设的主要内容59

一、税收管理信息化建设的主要内容59

二、配套实施的改革创新措施62

第三节税收管理信息化建设取得的初步成效64

一、信息系统格局进一步优化64

二、信息化资源整合程度稳步提高64

三、税收信息系统运行保障能力不断增强65

四、信息化应用水平有效提升65

第六章纳税人的权利和义务67

第一节纳税人的权利67

一、知情权67

二、保密权68

三、税收监督权68

四、纳税申报方式选择权68

五、申请延期申报权69

六、申请延期缴纳税款权69

七、申请退还多缴税款权69

八、依法享受税收优惠权70

九、委托税务代理权70

十、陈述与申辩权71

十一、对未出示税务检查证和税务检查通知书的拒绝检查权71

十二、税收法律救济权71

十三、依法要求听证的权利72

十四、索取有关税收凭证的权利72

第二节纳税人的义务73

一、依法进行税务登记的义务73

二、依法设置账簿、保管账簿和有关资料以及依法开具、使用、取得和保管发票的义务73

三、财务会计制度和会计核算软件备案的义务74

四、按照规定安装、使用税控装置的义务74

五、按时、如实申报的义务74

六、按时缴纳税款的义务75

七、代扣、代收税款的义务75

八、接受依法检查的义务75

九、及时提供信息的义务75

十、报告其他涉税信息的义务76

第七章法律责任与法律救济77

第一节行政责任77

一、税务行政相对人行政责任77

二、税务人员行政责任80

第二节刑事责任82

一、危害税收征管罪82

二、税务人员职务犯罪84

第三节法律救济84

一、税务行政复议85

二、税务行政诉讼88

三、税务行政赔偿89

第八章我国的税收收入与宏观税负91

第一节我国的税收收入91

一、近年来税收收入状况91

二、税收收入增长变化的特点92

三、科学认识税收增长与GDP增长的关系94

第二节我国的宏观税负97

一、近年来宏观税负状况97

二、影响宏观税负的主要因素98

三、宏观税负的国际比较99

第九章税务机构和人员103

第一节税务组织机构103

第二节国家税务局和地方税务局的征收管理范围105

第三节税务干部队伍建设107

一、基本情况107

二、教育培训108

三、精神文明建设109

四、廉政建设109

后记111