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1.世界税制改革发展研究1

1.1 年度评析——BEPS推动税制改革助力经济增长1

1.2 BEPS影响世界税制改革9

1.2.1 体现BEPS要求，各国修订税法9

1.2.2 反避税利益交织，单边行动突起10

1.2.3 中国高度重视BEPS，成果丰硕11

1.3 所得税类12

1.3.1 动态概述12

1.3.2 公司所得税17

1.3.3 个人所得税43

1.3.4 社会保障税（费）54

1.4 货物劳务税类57

1.4.1 动态概述57

1.4.2 增值税61

1.4.3 消费税76

1.4.4 关税80

1.5 财产税类87

1.5.1 动态概述87

1.5.2 不动产税88

1.5.3 遗产与赠与税91

1.5.4 金融交易税92

1.5.5 印花税93

1.6 资源环境税类94

1.6.1 动态概述94

1.6.2 资源税94

1.6.3 环境保护税97

2.世界税收征管发展研究100

2.1 年度评析——公平高效指引各国税收征管发展100

2.2 税收征收战略管理111

2.2.1 动态概述111

2.2.2 促进结构调整征收战略112

2.2.3 BEPS计划的实施情况117

2.3 税收征收基础管理123

2.3.1 动态概述123

2.3.2 纳税服务129

2.3.3 征收管理139

2.3.4 税收稽查156

2.3.5 税收处罚165

2.3.6 税收法律救济171

2.4 税收专项管理187

2.4.1 动态概述187

2.4.2 非居民税收管理193

2.4.3 反避税管理204

2.4.4 大企业税收管理221

2.4.5 跨境税源管理227

2.4.6 纳税人权益保护243

3.国际税收协调与合作发展研究248

3.1 年度评析——国际税收关系从竞争走向合作248

3.2 国际税收协调250

3.2.1 动态概述250

3.2.2 国际组织主导的税收协调252

3.2.3 更加主动的区域税收协调254

3.2.4 以协定为依托的税收协调258

3.2.5 中国参与的税收协调259

3.3 国际税收合作260

3.3.1 动态概述260

3.3.2 全球性的税收合作262

3.3.3 欧盟区域的税收合作267

3.3.4 亚太地区的税收合作269

3.3.5 其他区域的税收合作269

3.3.6 中国的税收合作270

3.4 国际税收会议272

3.4.1 动态概述272

3.4.2 全球性国际税收会议273

3.4.3 区域性国际税收会议287

附录1 2015年度世界税收十件大事及点评290

附录2 签署《多边税收征管互助公约》的情况表295

附录3 签署MCAA的基本情况表301

附录4 签署（谈签）FATCA执行协议的税收管辖区表304

附录5 二十国集团领导人安塔利亚峰会公报309

附录6 第十届税收征管论坛大会公报（中文版）318

附录7 第十五次中日韩财长和央行行长会议联合声明323

附录8 中国签署的税收条约325

附录9 227个国家和地区公司所得税和增值税税率表（2015/2016年度）334

附录10 外文缩略语362

参考文献367