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一、组织形式3

（一）基本规定3

第一章　公司治理3

第一节　商业银行的组织形式与公司治理3

（二）组织形式4

1．设立条件5

（一）商业银行的设立5

二、组织架构5

2．注册资本12

3．需提交的资料13

4．设立商业银行的审批14

2．营运资金24

1．分支机构的设立24

（二）商业银行的分支机构24

4．条件与审批25

3．申请设立商业银行分支机构需提交的资料25

1．法人机构的变更36

（三）商业银行的机构变更36

5．分支机构的地位36

2．非法人机构的变更44

3．其他48

（四）商业银行的机构终止49

1．登记管辖51

（五）商业银行的工商登记51

2．登记事项52

3．设立登记53

4．变更登记55

5．注册资本的登记57

6．注销登记60

7．分支机构的登记61

8．登记程序62

9．年度检验64

（一）商业银行公司治理的基本原则68

三、公司治理68

10．证照管理68

（二）商业银行章程中应规定的公司治理事项69

（一）基本规定71

一、股东71

第二节　股东与股东大会71

1．基本规定73

（二）境外金融机构投资入股中资商业银行73

2．投资入股的条件及比例控制74

4．其他规定75

3．投资入股的申请与审批75

（三）股权凭证76

（四）股东的权利78

（五）股东的义务和责任81

（六）控股股东的义务和责任83

（七）商业银行与股东交易的限制84

（一）基本规定86

二、股份86

（二）增资扩股87

（三）股份转让88

（四）对公司及部分人员股份转让的限制89

（二）股东大会的职权90

（一）对股东大会规范的要求90

三、股东大会90

（三）股东大会年会和临时会议93

（四）股东大会的召集94

（六）股东大会的通知95

（五）股东大会的提案95

（八）股东大会的召开及表决96

（七）股东大会的出席96

（九）股东大会的记录及决议97

（一）董事的提名和选举98

一、董事98

第三节　董事与董事会98

（三）不得担任董事的人员100

（二）对董事的任职资格要求100

（五）董事的义务和责任101

（四）董事的权利101

（六）对独立董事的特别规定104

（八）对职工董事的特别规定109

（七）对非执行董事的特别规定109

（二）董事会的职权110

（一）对董事会规范的要求110

二、董事会110

（三）对董事会行使职权的限制115

（四）董事会的构成116

（六）董事会例会和董事会临时会议117

（五）董事会的任期117

（七）董事会会议的召开118

（八）董事会会议的表决、决议与记录119

（九）董事会专门委员会121

（十）董事长124

（十一）对董事会尽职工作的监督125

（十二）董事会秘书126

（一）组成127

一、高级管理层的组成127

（十三）董事会办公机构127

第四节　高级管理层127

（一）行长的职权128

二、高级管理层的职权128

（二）任职资格128

（三）高级管理层与董事会130

（二）行长与董事长130

（一）监事的提名和选举133

一、监事133

（四）高级管理层与监事会133

第五节　监事与监事会133

（六）对外部监事的特别规定135

（五）监事的义务和责任135

（二）对监事的任职资格要求135

（三）不得担任监事的人员135

（四）监事的权利135

（七）对职工监事的特别规定136

（二）监事会的职权137

（一）对监事会规范的要求137

二、监事会137

（三）监事会对董事会、高级管理层的监督139

（五）监事会的任期141

（四）监事会的构成141

（八）监事会会议的表决、决议与记录142

（七）监事会会议的召开142

（六）监事会会议142

（十一）监事会办公机构143

（十）监事会主席143

（九）监事会专门委员会143

（一）任职资格条件144

一、国有商业银行、股份制商业银行与城市商业银行144

第六节　董事与高级管理人员的任职资格许可144

（二）任职资格许可程序147

（三）其他149

（一）任职资格条件150

二、农村商业银行与农村合作银行150

（二）任职资格许可程序152

第七节　激励约束机制154

（三）其他154

（一）基本规定155

一、工会155

第八节　职工代表大会155

（二）工会组织156

（三）工会的权利和义务158

（四）基层工会组织159

（五）工会的经费和财产160

（一）基本规定161

二、职工代表大会161

（二）职工代表162

（三）职代会的召开164

（四）职代会的职权165

（五）职代会的组织机构170

（六）多级民主管理171

（七）职代会工作机构172

第九节　党组织173

一、基本规定176

第十节　关联交易176

（一）关联自然人177

二、关联方的确定177

（三）实际关联方、潜在关联方以及依据行为性质确认的关联方178

（二）关联法人和其他组织178

（四）关联方的报告义务179

（二）一般关联交易和重大关联交易180

（一）授信、资产转移、提供服务180

三、关联交易的确定180

四、关联交易的类型180

五、对关联交易的管理181

六、对违反关联交易规定的处罚183

一、基本规定185

第十一节　信息披露185

二、信息披露的内容186

三、对信息披露的管理191

四、上市公司年度报告的格式192

一、储蓄存款的概念212

第一节　概述212

第二章　存款业务212

（二）保护存款人原则213

（一）鼓励储蓄原则213

二、储蓄存款的原则213

（二）国务院银行业监督管理机构214

（一）中国人民银行214

三、储蓄存款的主管与监管机关214

（一）储蓄机构的概念215

四、储蓄机构215

（三）储蓄存款业务的审批与备案215

2．整存整取定期储蓄存款216

1．活期储蓄存款216

（二）储蓄机构的设立与准入216

（三）储蓄机构的设置要求216

（四）储蓄机构的变更216

第二节　个人存款216

一、个人存款的种类216

（一）普通存款216

6．定活两便储蓄存款217

5．整存零取定期储蓄存款217

3．零存整取定期储蓄存款217

4．存本取息定期储蓄存款217

（3）最低起存限额218

（2）品种218

7．华侨（人民币）定期储蓄218

（二）特种存款218

1．通知存款218

（1）概念218

2．实名证件范围219

1．个人存款账户的概念219

2．教育储蓄存款219

（1）概念219

（2）适用对象219

（3）其他优惠219

二、个人存款账户的管理219

（一）个人存款账户实名制管理219

4．其他注意事项221

3．开户审查221

1．支取222

（二）个人存款的支取及禁止性规定222

5．对金融机构违规行为的处罚222

2．禁止性规定223

（四）存单（折）所有权争议的过户及支付224

（三）存单（折）挂失224

（一）基本规定226

三、储蓄国债（电子式）代销226

（二）试点商业银行227

（三）储蓄国债代销试点业务228

（四）债权托管和资金清算230

（五）监督检查231

2．业务限制232

1．机构限制232

第三节　单位存款232

一、概述232

（一）单位存款的概念232

（二）对单位存款的限制性规定232

3．支取233

2．金融机构对单位定期存款的管理233

二、单位存款的种类233

（一）单位活期存款233

（二）单位定期存款233

1．存期种类233

2．业务规定234

1．适用范围234

（三）单位通知存款234

（四）协定存款234

（五）保险公司协议存款234

1．适用范围235

（七）养老保险个人账户基金人民币协议存款235

3．备案制235

（六）全国社会保障基金协议存款235

1．适用范围235

2．业务规定235

3．备案制235

1．适用范围236

（八）外资保险公司人民币协议存款236

2．业务规定236

3．备案制236

（一）变更237

三、单位存款的变更、挂失及查询237

2．业务规定237

3．备案制237

（一）存款个人所得税的概念238

一、概述238

（二）挂失238

（三）查询238

第四节　存款个人所得税238

1．概念239

（一）扣缴义务人239

（二）存款个人所得税的计税依据239

二、扣缴239

3．申报义务240

2．扣缴义务240

（三）存本取息的定期储蓄存款的征税241

（二）税率241

4．认定241

2．免税期限及金额242

1．免税依据242

（四）自动转存储蓄存款的扣税242

三、免税存款及其他特殊规定242

（一）教育储蓄242

（二）储蓄性专项基金存款243

3．违规办理教育储蓄的处罚243

（二）外籍个人和港澳台居民个人储蓄存款利息所得个人所得税的征收244

2．手续费征免税244

四、其他特别规定244

（一）代扣代缴手续费244

1．费率244

2．主管机关245

1．概念245

第五节　存款利率及金融市场秩序245

一、存款利率245

（一）法定利率245

1．活期储蓄存款246

（一）个人存款结息246

（二）利率的制定246

1．法定利率246

2．非法定利率246

（三）金融机构的职责246

二、存款的结息246

3．定活两便储蓄存款247

2．定期储蓄存款247

（二）单位存款结息248

4．通知存款248

6．同业存款249

5．财政存款249

（三）特种存款249

1．保证金存款249

2．职工个人住房公积金存款249

3．金融机构准备金存款249

4．保险公司存款249

（二）对违规行为的处罚250

（一）违规行为的概念250

三、对违反利率管理的处罚250

（三）对违规行为的处罚251

（二）各金融机构相互监督义务251

四、存款业务的不正当争竞251

（一）存款业务的限制性规定251

一、金融机构的法定义务252

第六节　国家机关查询、冻结、扣划252

（三）协助扣划253

（二）协助冻结253

二、协助查询、冻结、扣划的概念253

（一）协助查询253

三、有权查询、冻结、扣划个人和单位存款的国家机关254

（一）基本规定255

四、金融机构协助国家机关查询、冻结、扣划当事人存款的程序255

1．协助查询256

2．协助冻结256

（二）金融机构对法律文书及其他资料的审查256

（三）查询257

3．协助扣划257

（四）冻结258

（五）扣划260

（四）冻结、扣划单位存款遇有问题的处理原则262

（三）冻结、扣划专业银行、其他银行和非银行金融机构在人民银行存款262

五、查询、冻结、扣划的其他特别规定262

（一）异地查询、冻结、扣划262

（二）冻结、扣划军队、武警部队存款262

（一）通风报信的法律后果263

六、金融机构不履行法定义务的后果263

（一）假币的概念264

一、假币概述264

（二）不履行协助义务的后果264

第七节　假币管理264

（二）收缴的程序265

（一）收缴的机构265

（二）禁止任何单位和个人持有假币265

二、假币的收缴265

（五）收缴假币的处理266

（四）收缴机构的报告义务266

（三）收缴人员的资格准入266

（二）假币的报送及鉴定期限267

（一）鉴定机构267

三、假币的鉴定267

（五）鉴定行为的复议268

（四）鉴定结果的处理268

（三）双人鉴定原则268

四、违反假币管理的处罚269

（二）处理结果271

（一）认定271

第八节　存单纠纷271

一、存单纠纷的范围271

二、对一般存单纠纷案件的认定和处理271

（二）处理273

（一）认定273

三、以存单为表现形式的借贷纠纷案件的认定和处理273

（二）处理275

（一）认定275

（三）当事人的确定275

四、存单纠纷案件中存在的委托贷款关系和信托贷款关系的认定和纠纷的处理275

五、对存单质押的认定和处理276

（二）贷款活动的基本原则283

（一）贷款主体的概念283

第三章 贷款与担保（上）283

第一节　贷款管理的一般规定283

一、贷款活动的原则及贷款主体的概念283

2．对借款人的限制284

1．借款人的法定条件284

二、贷款活动中双方主体的法定条件284

（一）借款人的法定条件及其限制284

2．对贷款人的限制285

1．贷款人的法定条件285

（二）贷款人的法定条件及其限制285

（一）贷款人的法定权利286

三、贷款人的法定权利及其义务286

（二）贷款人的法定义务287

（一）借款人的法定权利288

四、借款人的法定权利及其义务288

（二）借款人的法定义务289

（一）根据贷款风险承担划分290

五、贷款的种类290

（一）贷款期限291

六、贷款的期限291

（二）根据贷款期限划分291

（三）根据是否需要担保划分291

（四）重组贷款292

（三）借新还旧292

（二）贷款展期292

（二）利率的计收293

（一）利率的确定293

七、贷款利率293

（二）贷款调查294

（一）贷款申请294

（三）利息的减、停、免、缓294

八、贷款的环节294

（四）签订借款合同295

（三）贷款审批295

（一）贷款负责制296

九、贷款管理责任制296

（五）贷款发放296

（六）贷后检查296

（七）贷款归还296

十、贷款债权保全和清偿297

（三）离职审计297

（二）审贷分离和分级制度297

（一）主办行303

十一、贷款管理的特别规定303

1．房地产贷款的概念304

（一）风险管理304

（二）牵头行304

（三）特定贷款管理304

第二节　对公贷款的特别规定304

一、房地产贷款304

2．风险控制305

（1）基本规定308

1．房地产开发贷款的原则性规定308

（二）房地产开发贷款和土地贷款308

（3）房地产开发贷款审核311

（2）贷款用途311

（4）房地产开发贷款贷后管理313

（2）借贷双方主体315

（1）概念315

2．经济适用住房开发贷款315

（5）贷款担保和保险316

（4）贷款程序316

（3）贷款期限和利率316

（6）贷款管理318

（1）土地储备贷款319

3．土地贷款319

（三）监管措施320

（2）农林开发项目贷款320

2．借贷双方条件321

1．概念及原则321

二、汽车贷款321

（一）汽车经销商贷款321

4．期限和利率322

3．信贷档案内容322

5．风险管理323

2．借贷双方条件324

1．概念及原则324

（二）机构汽车贷款324

1．中小企业及贷款的概念325

（一）概念及原则325

3．信贷档案内容325

4．期限和利率325

5．风险管理325

三、中小企业贷款325

（二）贷款人中小企业贷款的机构设置326

2．基本原则326

（三）贷款对象327

（四）中小企业贷款利率331

（五）贷款的担保332

（六）贷款的审批333

（七）银行中小企业贷款管理特色335

1．概念338

（一）概念及原则338

（八）贷款的核销338

四、银团贷款338

（二）贷款对象、种类及利率339

2．基本原则339

1．银团组成及成员间的关系340

（三）银团的组成、成员间的关系及协议的提示性内容340

2．代理行的职责341

1．牵头行的职责341

2．银团贷款协议的提示性内容341

（四）牵头行和代理行的职责341

（五）银团贷款的发放及管理342

（一）封闭贷款的概念及原则343

五、封闭贷款343

（六）违约情形343

1．借款人违约情形343

2．贷款人违约情形343

（二）贷款对象和条件344

（三）贷款的申请、审核及发放345

（五）贷款担保348

（四）期限及利率348

（六）贷款管理349

（七）监督与检查351

1．贷款人条件352

（三）贷款人和借款人条件352

六、证券公司股票质押贷款352

（一）概念352

（二）贷款备案、用途及监督管理352

2．利率354

1．期限354

2．借款人条件354

（三）期限、利率、不得质押的股票、质押率354

（四）贷款程序355

4．质押率355

3．贷款人不得接受质押的股票355

（五）风险控制356

（六）质物的保管和处分357

（一）出口退税贷款的概念及主体条件358

七、出口退税账户托管贷款358

（三）出口退税贷款的担保及期限359

（二）出口退税贷款的期限及性质359

（二）外汇担保项下人民币贷款的主体361

（一）概念361

八、外汇担保项下人民币贷款361

2．外汇质押人民币贷款的办理362

1．外资银行保证项下人民币贷款业务的办理362

（三）外汇担保项下人民币贷款的用途及期限362

（四）业务办理362

（一）概念及原则363

九、单位定期存单质押贷款363

（二）单位定期存单的开立与确认364

（三）单位定期存单质押贷款合同365

（四）质权实现366

十、打捆贷款368

一、个人消费贷款的基本原则369

第三节　对私贷款的特别规定369

（三）决定金额、期限、利率等综合考虑因素370

（二）借贷双方的主体条件370

二、汽车贷款370

（一）概念及原则370

（一）借贷双方的主体条件371

三、下岗失业人员贷款371

（四）个人汽车贷款信贷档案应当载明的内容371

（五）风险管理371

1．贷款程序和用途372

（二）贷款程序和用途、额度与期限、利率372

3．利率373

2．额度与期限373

1．担保基金374

（三）担保机构及担保基金374

3．担保机构375

2．担保合同375

（四）贷款管理376

（1）借款人身份378

1．借款人378

四、助学贷款378

（一）助学贷款的概念378

（二）借贷双方的主体条件378

（2）借款人条件379

2．贷款人380

（3）借款人的见证人380

（三）贷款合同381

2．期限382

1．额度382

（四）借款额度、期限、利率382

3．利率383

（六）助学贷款的后续管理385

（五）贷款的担保方式385

（七）助学贷款管理体系389

（三）凭证式国债质押贷款程序396

（二）贷款人资格396

五、凭证式国债质押贷款396

（一）概念396

（五）质权的实现397

（四）凭证式国债质押贷款期限、质押率、利率397

（二）借款人及条件398

（一）概念398

六、个人住房贷款398

（三）贷款的申请和发放399

（四）贷款期限与利率400

（五）风险管理401

1．抵押404

（六）担保404

（七）房屋保险405

3．保证405

2．质押405

（九）担保物的处分406

（八）借款合同的变更和终止406

（一）住房公积金管理中心与银行的关系407

七、公积金贷款407

（一）概念及管理原则408

八、农村信用社农户小额信用贷款408

（二）住房公积金的提取和使用408

（三）住房公积金贷款的发放408

（二）借款条件、担保及借款用途409

（三）资信评级及信用额度410

（四）贷款的发放及管理412

（五）期限和利率413

（二）联保小组的设立、变更和终止414

（一）概念及原则414

九、农户联保贷款414

（三）贷款的发放及管理415

（四）设立联保小组申请书及联保协议（推荐版本）416

二、担保的方式、原则及反担保424

一、可以设定担保的经济活动424

第四章　贷款与担保（下）424

第一节　担保的原则性规定424

（二）担保合同被确认无效后的情形及责任承担425

（一）经济合同和担保合同的关系425

三、经济合同和担保合同的关系及担保合同被确认无效后的情形425

1．保证人的一般性规定426

（二）保证人426

四、担保物权期间426

第二节　保证426

一、保证和保证人426

（一）保证的概念426

2．保证人的禁止性规定427

（三）股东担保429

1．形式432

（一）保证合同432

二、保证合同和保证方式432

1．一般保证433

（二）保证方式433

2．内容433

3．保证方式约定不明时的责任承担434

2．连带责任保证434

（一）保证范围436

三、保证责任436

4．抗辩权的享有及行使436

（二）主合同变更及保证责任437

（三）保证期间439

（四）保证合同的诉讼时效440

（五）人保和物保的顺序441

（七）追偿权的行使442

（六）保证责任的免除442

（一）抵押的概念444

一、抵押和抵押物444

第三节　抵押444

1．一般规定445

（二）可以设定抵押的财产445

（1）森林、林木和林地使用权446

2．特殊规定446

（5）合作企业资产447

（4）外资企业财产、权益447

（2）海域使用权447

（3）国有工业企业机器设备447

（8）房地产448

（7）在建工程448

（6）船舶抵押权448

（9）预购商品房449

（三）不可以设定抵押的财产450

（11）企业动产450

（10）文物450

（一）一般规定452

二、抵押合同452

2．房地产453

1．森林、林木和林地使用权453

（二）特殊法的规定453

4．船舶454

3．在建工程454

6．土地使用权455

5．民用航空器455

（一）一般规定456

三、抵押登记456

1．担保法第43条第2款其他财产的登记457

（二）特别规定457

2．森林、林木和林地使用权458

4．民用航空器459

3．机动车459

7．房地产460

6．文物460

5．海域使用权460

8．土地使用权462

9．企业动产463

11．国有划拨土地使用权抵押登记465

10．错误抵押登记的注销465

（2）森林、林木和林地使用权466

（1）机动车466

（三）抵押登记应提交的资料466

1．一般规定466

2．特别规定466

（4）海域使用权467

（3）土地使用权467

（5）企业动产468

2．森林、林木和林地使用权469

1．机动车469

（6）城市房地产469

（四）审核469

4．企业动产470

3．海域使用权470

（一）抵押担保的范围471

四、抵押的效力471

（二）抵押权的行使472

1．抵押和租赁的关系479

（三）抵押和其他权利的关系479

2．抵押和买卖的关系480

（五）抵押权的保全481

3．抵押和工程款的关系481

（七）最高额抵押的特殊规定482

（六）抵押权的消灭482

五、登记资料查询483

（一）动产质押的概念486

一、动产质押486

第四节　质押486

（二）质押合同、质物的移交487

（三）流质的禁止488

（六）质物的相应处理及质权的行使489

（五）质权的保全489

（四）质押的范围及孳息489

（一）质押物范围的一般规定490

二、权利质押490

5．国债491

4．上市公司国有股权质押491

（二）质押物范围的特别规定491

1．公司股票491

2．股权质押491

3．保险单491

7．公路收费权质押492

6．出口退税托管账户492

9．证券公司股票494

8．学生公寓收费权494

11．矿业权495

10．建设与改造工程电费收益权495

（三）质押的生效、失效及质物的保管496

13．著作权中的财产权496

12．存单496

（四）质押合同497

（五）权利质押应出具的材料501

2．权利质权行使的特别规定507

1．权利质权行使的一般规定507

（六）质权的行使507

（一）对外担保的概念508

一、总则性规定508

第五节　对外担保的特殊规定508

（三）对外担保的当事人509

（二）对外担保的管理机关509

（四）对外担保的限额规定512

（六）对外担保人办理担保手续时应提供的资料513

（五）对外担保的审批权限513

1．对外担保的审批515

（七）对外担保的审批和登记515

2．担保手续的登记516

3．反担保517

（八）对外担保合同无效情形518

二、对外保证519

（九）相关术语的解释519

三、对外抵押520

四、对外质押521

五、履行担保义务的手续及提交的材料522

一、中间业务概述530

第一节　商业银行中间业务概述530

第五章　中间业务530

（一）中间业务的准入531

三、商业银行中间业务的准入531

二、中间业务的分类531

1．申报方法532

（二）中间业务的申报532

2．申报的权限533

（一）禁止恶性竞争或不正当竞争534

四、商业银行中间业务的监管534

（三）准入形式534

（四）中间业务的申报材料534

（四）健全内控机制，防范经营风险535

（三）严格控制商业银行开办代理证券业务535

（二）遵循国家收费规章，保持收费的合理和公平535

附件1：商业银行中间业务参考分类及定义536

（六）监管机构依法制裁违法行为536

（五）商业银行要加强风险管理，建立中间业务定期报告制度536

（二）银行卡的分类541

（一）银行卡的概念541

第二节　结算类中间业务541

一、银行卡541

1．准入条件542

（二）信用卡市场准入542

二、信用卡542

（一）信用卡的概述及分类542

3．银行卡的管理权限和审批程序543

2．提交的材料543

1．发卡银行的权利545

（四）银行卡当事人之间的职责545

（三）风险控制指标545

3．持卡人的权利546

2．发卡银行的义务546

（五）计息547

4．持卡人的义务547

（六）禁止违规套现548

（一）业务准入549

三、电子银行549

（二）业务管理552

（四）风险管理和安全控制557

（三）业务范围557

（五）业务外包562

（六）差错处理563

（七）安全评估565

（八）法律责任572

（一）保函的种类573

一、保函573

第三节　担保类中间业务573

（二）保函的法律效力575

1．概述576

（一）债券质押融资576

二、融资担保576

3．质押额、质押率577

2．业务准入577

4．还款578

（二）融资担保579

5．法律责任579

（一）保管箱业务法律性质581

一、保管箱581

第四节　管理性中间业务581

1．证券投资基金托管业务583

（一）业务准入583

（二）银行的保密义务583

（三）公检法机关采取强制措施的规定583

二、资产托管业务583

2．合格境外机构投资者境内证券投资托管业务586

4．企业年金基金受托业务587

3．社会保障基金托管业务587

（二）保险公司股票资产托管业务588

（一）市场准入592

三、交易结算资金管理592

（三）各类存管银行的条件593

（二）客户交易结算资金存管银行类别593

（四）存管银行业务资格的申报和审批程序594

（五）账户管理595

（六）结算公司、证券公司和结算银行的业务约定598

（七）银行的法律责任599

（二）个人理财的分类600

（一）个人理财的概念600

第五节　理财业务600

一、概念和分类600

二、业务管理601

三、风险管理603

（一）个人理财顾问服务的风险管理605

（二）综合理财服务的风险管理608

（三）个人理财业务产品的风险管理610

（二）市场准入612

（一）审批制度612

四、监督管理612

（三）监管机构的调查、监督615

五、法律责任616

（一）基本规定617

六、代客境外理财617

（二）业务准入管理618

（三）投资购汇额度与汇兑管理619

（四）资金流出入管理620

（五）信息披露与监督管理621

（二）法律责任622

（一）法律依据622

第六节　代理类中间业务622

一、代理清偿622

1．全国银行间债券市场债券交易623

（二）代理发行和兑付债券业务623

二、代理证券业务623

（一）种类623

3．罚则624

2．债券交易624

（三）融资券业务625

（四）债券结算代理业务628

（五）法律限制630

（一）政策性银行金融债券市场发行业务632

三、代理政策性银行业务632

（二）政策性银行和商业银行外汇转贷款业务633

（一）保险代理资格634

四、代理保险业务634

（二）代理关系的管理635

（四）银行代理人身保险业务的管理要求636

（三）银保合作的实施步骤636

（二）代收罚款638

（一）代扣代收代征税款638

五、代收代付638

（三）其他640

（二）国库经收处的业务管理641

（一）开立国库业务的授权与管理641

六、代理国库业务641

（三）代理支库的组织机构和人员管理643

（四）代理支库的职责和权限644

（五）代理支库审批、设立和撤销的管理646

（六）罚则648

（二）法律责任650

（一）商业银行职责650

七、代理财政委托业务650

（三）业务分类651

（二）衍生产品的概念651

第七节　衍生金融工具中间业务651

一、业务概述651

（一）可以开展衍生金融工具中间业务的金融机构651

（一）申请开办的条件652

二、市场准入管理652

1．审批部门653

（二）审批653

（三）授权管理654

2．申报材料654

三、风险管理655

一、基金的法律监管657

第八节　基金业务657

三、基金的种类658

二、业务准入658

（一）代销业务659

四、基金业务及操作659

1．境内投资者托管业务661

（二）托管业务661

2．合格境外投资者托管业务665

（三）试点设立基金管理公司667

一、验资或企业资信证明670

第九节　其他中间业务670

（一）信贷资产证券化概述671

二、信贷资产证券化671

（二）市场准入管理672

1．发起机构674

2．特定目的信托受托机构675

3．信用增级机构676

4．贷款服务机构677

5．资金保管机构678

6．资产支持证券投资机构679

（三）业务规则和风险管理680

（四）资本要求681

1．发起机构的会计处理684

（五）会计处理684

2．特定目的信托的会计处理686

4．资金保管机构的会计处理687

3．受托机构的会计处理687

6．投资机构的会计处理688

5．贷款服务机构的会计处理688

（六）税收政策689

（七）监督管理691

（八）法律责任692

二、服务价格的分类693

一、中间业务收费原则693

第十节　中间业务收费693

（二）收费管理694

（一）收费原则694

三、中间业务收费的规定694

（三）违规处罚695

（一）基本规定699

一、人民币结算账户概述699

第六章　支付结算699

第一节　人民币银行结算账户699

（二）核准类银行结算账户700

（三）开户登记证的管理701

1．开立银行结算账户的要求702

（一）基本规定702

（四）备案类银行结算账户702

二、人民币结算账户的开立702

3．账户开立实行核准制度的规定705

2．账户实名制规定705

4．异地开立结算账户的规定706

（二）个人结算账户707

（三）基本存款账户708

1．基本规定710

（五）专用存款账户710

（四）一般存款账户710

2．QFII专用账户711

5．企业年金账户712

4．国际开发机构依法发行人民币债券712

3．境外投资者依法受让境内不良债权712

1．基本规定713

（六）临时存款账户713

4．注册验资714

3．异地临时经营活动714

2．设立临时机构714

2．账务核对715

1．开立日期715

三、银行结算账户的使用715

（一）基本规定715

3．单位银行结算账户向个人结算账户支付资金的规定716

（二）个人结算账户717

（五）一般存款账户718

（四）专用存款账户718

（三）基本存款账户718

2．验资账户719

1．基本规定719

（六）临时存款账户719

1．基本规定720

（二）银行结算账户撤销的规定720

四、银行结算账户的变更与撤销720

（一）银行结算账户变更的规定720

2．临时存款账户723

（一）管理职责724

五、银行结算账户的管理724

（三）其他规定724

（二）银行结算账户年检制度728

（三）预留银行签章管理729

1．概述730

（一）中央预算单位730

六、特殊单位开立银行结算账户的规定730

2．银行账户的设置731

3．银行账户的开立732

4．银行账户变更与撤销735

5．银行账户的管理与监督736

2．银行账户的开立740

1．基本规定740

（二）行政事业单位预算外资金银行账户740

4．账户的监管741

3．账户管理741

2．账户的开立742

1．账户的设置742

（三）信托财产专户管理742

4．账户的变更和撤销743

3．账户的使用和管理743

2．账户开立744

1．基本规定744

（四）境内机构经常项目外汇账户744

3．账户的使用和管理745

5．账户的撤销748

4．账户的变更748

6．账户的监管749

2．账户的开立、变更和撤销750

1．基本规定750

（五）税务代保管资金账户750

3．账户的使用751

4．账户的管理和监督753

（一）对存款人的处罚754

七、罚则754

（二）对银行的处罚755

2．票据的取得756

1．概念756

第二节　票据756

一、票据概述756

（一）基本规定756

3．票据管理757

1．出票人、持票人和其他票据债务人758

（二）票据签章758

4．票据格式758

2．票据代理人759

1．基本规定760

（三）票据记载事项760

3．法人和单位760

4．签章无效760

1．票据的转让与背书761

（四）票据的背书761

2．票据保证761

2．背书的连续性763

（六）票据的伪造与变造764

（五）票据抗辩764

（七）失票救济765

2．签章不符情况769

3．票据记载769

（八）票据效力769

1．格式要求769

（十）票据的保全770

（九）票据权利的消灭770

2．拒绝付款771

1．付款771

（十一）付款771

1．票据的追索772

（十二）追索权772

3．不得拒绝付款事由772

4．其他证明773

3．退票理由书773

2．拒绝证明773

（十三）票据质押774

5．费用774

2．汇票绝对记载事项776

1．基本规定776

二、汇票776

（一）出票776

4．汇票签章777

3．汇票相对记载事项777

3．汇票责任778

2．汇票转让的限制778

（二）背书778

1．基本规定778

6．背书效力779

5．背书的连续性779

4．背书记载事项779

2．提示承兑780

1．概念780

（三）承兑780

2．保证人的记载事项781

1．基本规定781

3．付款人的义务781

（四）保证781

1．提示付款期限782

（五）付款782

3．保证责任782

3．外汇规定783

2．付款要求783

3．拒绝证明和退票理由书784

2．汇票到期日前的追索784

（六）追索权784

1．基本规定784

4．追索权的行使785

5．再追索权的行使786

3．绝对记载事项787

2．出票和付款787

（七）银行汇票787

1．基本规定787

6．收款人受理银行汇票788

5．签发银行汇票788

4．银行汇票申请书的填写788

9．结算789

8．银行不予受理情况789

7．背书审查789

10．超期限银行汇票的付款及退款790

11．银行汇票业务的代理791

1．基本规定794

（八）商业汇票794

4．绝对记载事项795

3．签章规定795

2．出票人795

5．提示承兑和承兑796

7．商业承兑汇票798

6．背书和付款798

8．银行承兑汇票800

9．商业汇票的贴现、转贴现、再贴现803

（三）本票相对记载事项807

（二）本票绝对记载事项807

三、本票807

（一）基本规定807

（六）银行本票申请书808

（五）提示付款期限808

（四）本票签章808

2．兑付809

1．收取利息809

（七）审查事项809

1．收款人809

2．被背书人809

（八）银行本票的兑付809

（九）其他规定810

2．开立支票的存款账户811

1．概述811

四、支票811

（一）基本规定811

（二）支票的记载事项及规定812

3．支票的分类812

2．禁止签发空头支票813

1．签发支票的规定813

（三）签发支票813

3．签发空头支票的处罚流程815

4．空头支票罚款缴库816

（四）提示付款817

（六）付款818

（五）支票的签章818

2．票据债务人的民事行为能力819

1．适用国际条约及惯例819

（七）其他规定819

五、涉外票据的法律适用819

（一）基本规定819

（二）法律的适用819

六、法律责任820

5．适用付款地法律820

3．适用行为地法律820

4．适用出票地法律820

（一）结算方式828

一、基本规定828

第三节　支付结算方式828

（五）业务代理829

（四）收发时间829

（二）签章要求829

（三）记载事项和格式829

（二）签发汇兑凭证的绝对记载事项831

（一）汇兑业务概述831

二、汇兑831

2．汇入行管理832

1．汇出行管理832

（三）留行待取和支取现金的汇款832

（四）银行汇兑业务的管理832

（六）汇款人申请撤销和退汇833

（五）收款人支取款项833

1．基本规定834

（一）托收承付业务概述834

三、托收承付834

2．收款人办理托收的证件835

2．军品托收836

1．基本规定836

3．起点金额836

4．划回方式836

5．签发托收承付凭证绝对记载事项836

（二）托收836

3．验货付款837

2．验单付款837

（三）承付837

1．基本规定837

（四）逾期付款的处理838

4．银行划款838

（六）拒付程序840

（五）拒绝付款的条件840

（一）委托收款业务概述841

四、委托收款841

（七）重办托收841

（八）查询答复841

（四）付款842

（三）委托842

（二）签发委托收款凭证绝对记载事项842

（六）公用事业费的收取843

（五）拒绝付款843

（一）电子支付概述844

六、电子支付844

五、管理和罚则844

3．认证方式845

2．资料审查及保存845

（二）电子支付业务的申请845

1．银行公开披露的信息845

1．电子支付指令的发起846

（三）电子支付指令的发起和接收846

4．账户要求846

5．电子支付协议846

6．客户申请846

1．电子支付的限制规定847

（四）安全控制847

2．纸制支付凭证绝对记载事项847

3．电子支付指令发起和接收的要求847

3．电子支付交易数据的保护848

2．业务处理系统的安全性848

5．职权分离原则849

4．授权控制849

7．数字证书和电子签名850

6．外包管理850

2．具体差错的处理851

1．基本规定851

（五）差错处理851

（一）基本规定852

七、信用证852

3．信用证的基本条款853

2．受理开证853

（二）开证与通知853

1．开证申请853

6．信用证的修改854

5．开证行的义务854

4．信用证开立方式854

7．信用证的通知855

1．基本规定856

（三）议付856

8．信用证的注销856

（四）付款857

2．索偿857

1．基本规定858

（五）单据审核标准858

3．运输单据859

2．商业发票859

（六）免责、罚则与纠纷解决860

4．保险单据860

（七）费用865

2．金融机构的职责866

1．概念866

第四节　支付结算管理866

一、反洗钱866

（一）基本规定866

3．账户要求867

4．报告制度868

（二）处罚规定869

5．账户资料的保存869

（二）报告制度872

（一）大额支付交易的认定872

二、大额支付交易872

（二）报告制度873

（一）可疑支付的认定873

三、可疑支付交易873

1．可疑外汇现金交易874

（二）可疑外汇资金交易的认定874

四、外汇大额支付交易和可疑支付交易874

（一）大额外汇资金交易的认定874

2．可疑外汇非现金交易875

1．基本规定876

（三）报告制度876

3．外汇非现金交易的上报877

2．外汇现金交易的上报877

（一）企事业单位账户大额现金支付管理878

五、大额现金管理878

（二）企事业单位库存现金管理879

（四）居民个人储蓄账户大额现金管理880

（三）乡镇企业、私营企业和个体经营者880

（六）银行汇票与银行本票大额提取现金的管理881

（五）银行卡存取现金管理881

（八）管理与罚则882

（七）非银行金融机构大额现金支取的管理882

（一）结算纪律883

六、支付结算纪律883

（二）违纪处罚885

（三）费用收取886

（一）贷前调查890

一、授信管理890

第七章　风险管理与内控890

第一节　信用风险管理890

（二）贷款审查891

（三）贷款审批892

（五）贷后管理894

（四）贷款发放894

（六）授信工作尽职调查要求895

二、授信的内部控制901

（一）集团客户、集团授信风险与授信原则903

三、集团客户授信管理903

（二）集团客户授信业务风险管理904

（三）信息管理与风险预警907

（二）核心指标908

（一）基本规定908

四、风险监管核心指标908

（三）检查监督910

（一）标准与定义911

一、分类评级认定911

第二节　贷款风险五级分类911

（三）关注912

（二）正常912

（五）可疑913

（四）次级913

1．分类应考虑的因素914

（一）分类认定914

（六）损失914

二、五级分类管理914

2．分类的基本要求915

3．分类的程序与方法916

4．对中小企业的特别规定918

（二）统计管理与报告919

（三）损失准备金提取920

（二）各类市场风险的概念924

（一）市场风险的概念924

第三节　市场风险管理924

一、市场风险的定义与管理职责924

2．董事会和高级管理层的职责926

1．基本要求926

（三）管理职责926

3．专门市场风险管理和经营部门的职责927

（一）市场风险管理政策和程序928

二、市场风险管理的方法928

（二）市场风险的识别、计量、检测与控制929

（一）内部控制934

三、内部控制与审计934

（二）内部审计936

（三）资金业务市场风险的控制评价937

第四节　操作风险管理938

（一）并表范围941

二、资本充足率的计算941

第五节　资本充足率941

一、基本规定941

（一）资本充足率的概念941

（二）基本原则941

（三）核心资本与附属资本942

（二）计算公式942

（五）风险权重944

（四）扣除项目944

（六）风险缓释945

（八）交易账户946

（七）资本计提946

（三）向银监会的报告义务947

（二）高级管理层的责任947

三、对资本充足率的监督检查947

（一）董事会的责任947

（五）银监会的控制措施948

（四）银监会的检查948

（一）信息披露的内容949

四、资本充足率信息披露949

一、内部控制的基本要求951

第六节　内部控制951

（二）信息披露的时间951

（一）内部控制环境957

二、内部控制评价的内容957

（二）风险识别与评估960

（三）内部控制措施961

（四）监督评价与纠正962

（五）信息交流与反馈964

三、计算机系统的内部控制965

四、内部控制评价的指标和比例968

（一）风险评级的功能969

一、评级的功能、适用范围与程序969

第七节　风险评级969

（三）风险评级程序970

（二）风险评级的适用范围970

（一）资本充足状况973

二、评级要素973

（二）资产质量状况976

（三）管理状况982

（四）盈利状况987

（五）流动性状况989

（六）市场风险状况992

（七）其他因素996

三、评级方法997

四、各级的特征和对应的监管措施998

五、评级结果的运用999

（一）一般贷款1001

一、违反信贷法规的问责1001

第八节　问责1001

（二）关系人贷款1004

（二）拆借业务1007

（一）各岗位责任1007

二、资金业务违规的问责1007

（三）衍生产品交易问责1008

（四）资产证券化业务违规的问责1009

（二）不良贷款认定、统计的问责1010

（一）不良资产管理和监管1010

三、不良资产管理的问责1010

（三）抵债资产管理的问责1011

四、违反资本充足率和资产负债比例的问责1012

五、监管统计与信息披露的问责1013

附录1：合规与银行内部合规部门1015

附录2：上海银行业金融机构合规风险管理机制建设的指导意见1027

跋1035