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第一章 商法概述3

第一节 商法的概念和特征3

第一编 商法总论3

图1-1 广义商法和狭义商法4

表1-1 商事关系的法律调整与商法调整的商事关系4

图1-2 形式意义的商法和实质意义的商法5

表1-2 有关教科书对商法特征的表述5

引例1-1 长沙某餐馆的人乳宴被叫停6

表1-3 部分公司法规范的在美国各州的传播8

第二节 商法的基本原则11

表1-4 成员国因违反欧盟公司法而被诉至欧洲法院的情况11

表1-5 原则在法律创制和实施中的作用11

表1-6 有关教材对商法的基本原则的表述12

图1-3 商法基本原则的构成12

引例1-2 快餐店旁经营花圈妨碍他人经营14

引例1-3 “海归”董事长因虚假出资获刑3年17

引例1-4 百乐门公司依“内部协议”正名遭拒绝18

引例1-5 GM因违反诚信而付出昂贵代价20

第三节 商法渊源与商事立法21

引例1-6 从李慧娟事件看不同位阶的法的效力22

图1-4 商法的渊源22

表1-7 大陆法系商法典体例24

表1-8 各国主要的商事单行法25

表1-9 我国主要商事立法26

第一节 商主体的概述28

第二章 商主体28

第二节 商主体的分类与基本法律形态32

表2-1 合伙人的权利与义务36

引例2-1 这4位合伙人均应对偿还银行贷款承担连带责任37

表2-2 公司与合伙之差异40

引例2-2 广东国投破产案中的政府援助42

表2-3 各国中小企业标准之比较42

表2-4 中国主要行业的中小企业标准43

表2-5 英国中小公司的简化财务和审计报表43

表2-6 有限合伙、有限责任合伙与普通合伙的比较44

表2-7 有限责任公司、有限责任合伙与一般公司的比较45

第三节 商主体立法及其完善46

表2-8 我国主要商主体立法47

引例2-3 德阳政通置业公司摘不掉的“红帽子”48

第三章 商事登记51

第一节 商事登记概述51

第二节 商事登记的类型、条件和程序55

表3-1 不同商主体的设立模式56

引例3-1 擅自设立金融机构构成犯罪56

引例3-2 登记机关应核准“明光家具公司”58

表3-2 不同商主体的最低注册资本60

表3-3 商事登记的申请与受理61

图3-1 对登记机关不予核准决定的救济程序与路径66

引例3-3 被吊销营业执照的金易公司居然操纵“亿安科技”的股价69

第一节 商号的概述70

第四章 商号70

引例4-1 “狗不理”以1.06亿元的高价成交71

表4-1 商号与商标的差异72

第二节 企业商号的取得73

表4-2 企业商号的构成与顺序75

引例4-2 一波三折的“凤翔改改”商号77

第三节 商号权及其保护79

引例4-3 这“奇正”告了那“奇正”81

第一节 商事账簿的概述84

第五章 商事账簿84

图5-1 反映营利性的会计要素85

引例5-1 刘姝威600字短文击破“蓝田神话”86

引例5-2 从朗顾之争看科龙财务操纵87

第二节 商事账簿的类型89

图5-2 会计凭证的类型89

引例5-3 天价住院费背后的黑心账单90

图5-3 会计账簿的类型91

图5-4 资产与负债和所有者权益的关系93

图5-5 资产负债表的构成93

图5-6 利润的形成与用途94

第三节 商事账簿的制作、披露与信息质量保障95

引例5-4 三九医药因信息披露严重违规而被处罚98

表5-1 美国大公司财务造假情况99

图5-7 上市公司的信息质量保障体系100

引例5-5 从会计师事务所的诚信危局看CPA的行业监管101

第一节 公司的概念与特征107

第二编 公司法107

第六章 公司与公司法107

引例6-1 中航油集团被处民事罚款800万新元110

引例6-2 凤凰酒店公司诉郑郁清和陶修明113

表6-1 各国公司的准则主义和股东的有限责任确立时期114

第二节 公司概念的新发展114

引例6-3 夫妻公司就不是公司？116

引例6-4 “冷血医院”：河南新郑市中医院118

表6-2 我国公司职工对公司治理的参与120

引例6-5 万达信用社诉拓新公司、陈道循和刘晓琴121

图6-1 否认公司法人格的适用121

表6-3 认定权利滥用的三种理论之比较122

第三节 公司的类型123

图6-2 各国公司的法定类型124

表6-4 英美法系的公公司与私公司之差异125

表6-5 一般有限责任公司与一人公司和国有独资公司之比较127

表6-6 我国有限责任公司与股份有限公司的差异129

引例6-6 机电设备总公司应对分公司签订的合同承担责任130

表6-7 子公司与分公司的区别131

第四节 公司法131

引例6-7 从董事长的尴尬看章程修改规则132

表6-8 商法典组成部分还是单行法133

表6-9 欧盟通过公司法指令和条例概况134

表6-10 主要国家和国际组织颁布的准法135

第七章 公司设立137

引例7-1 矿泉水有限公司尚未成立137

第一节 公司的发起与设立137

引例7-2 这七个发起人应对货款承担连带责任139

表7-1 有限责任公司与股份有限公司的设立条件141

第二节 公司设立的条件、方式、程序与效力141

表7-2 各国有限责任公司最低资本限额142

表7-3 各国股份有限公司最低资本限额143

引例7-3 “资本家”不能做字号144

表7-4 各种公司的组织机构144

引例7-4 中国侨汇银行未获批准不能成立146

表7-5 公司瑕疵设立的处理模式148

表7-6 大陆法系诸国适用公司设立无效的情形149

引例7-5 “月球大使馆”被吊销营业执照150

第三节 公司章程、目的与权力152

表7-8 英国各类公司章程的必要记载事项153

表7-7 我国有限责任公司和股份有限公司的必要记载事项153

引例7-6 从公司内战看章程的约束力154

引例7-7 违规担保给“啤酒花”带来灭顶之灾158

引例7-8 创维老总黄宏生涉嫌串谋盗窃4800万港元160

第一节 公司资本与融资164

第八章 公司融资164

表8-1 从资产负债表看资产与资本的关系164

引例8-2 三九医药的大股东抽血165

引例8-1 大股东抽血导致猴王股份衰落165

表8-2 股权与债权融资166

表8-3 三大资本制度之比较167

第二节 股权融资：出资167

引例8-3 顾雏军的知识产权出资比例高达75％169

表8-4 股东和发起人的出资形式比较169

引例8-4 开办单位划拨债权作为出资获最高法院确认170

引例8-5 以租赁财产出资无效172

表8-5 出资的缴纳方式与期限173

引例8-6 扬富公司的验资机构应对不实验资报告承担赔偿责任174

表8-6 出资瑕疵的民事和行政责任175

第三节 股权融资：股份发行与转让176

引例8-7 唐某应承担迟延出资的违约责任176

表8-7 股份与股权177

引例8-8 海信空调购买广东格林柯尔持有的2.62亿股科龙电器股份181

引例8-9 董事会岂能出卖庞玉伦的股份182

引例8-10 TCL在股权激励下做大做强184

表8-8 公司股票与债券之比较186

第四节 债权融资：公司债券186

第五节 投资回报与盈利分配189

引例8-11 佛山照明年年派现189

表8-9 可分配利润的范围190

引例9-1 股东岂能因帮助竞争对手而被罢免193

第一节 公司股东与股东权193

第九章 公司股东193

引例9-2 G鞍钢同时召开临时股东大会和类别股东会议196

表9-1 有限责任公司股东与股份有限公司股东的差别198

引例9-3 王素碧老人不能继承股东资格199

表9-2 各类股东身份之表征200

表9-3 股东名册的记载事项200

表9-4 股东名册的制备人及其公信力201

引例9-4 他们的股份身份不容取消202

第二节 股东权203

表9-5 财产所有权与股东权之差异203

图9-1 股东权的类型204

表9-6 有限公司与股份公司股东知情权的范围205

引例9-5 湖南首例股东知情权案205

表9-7 上市公司最大股东（C1）与前3个股东（C3）股权集中度207

引例9-6 赵新先的“三九王国”207

表9-8 49国最大10家公司的前3个股东股权集中度（C3）208

引例9-7 三通公司的1.3％四两拨千斤208

引例9-8 格林科尔“借鸡生蛋”210

引例9-9 三位小股东的尴尬211

第三节 小股东保护211

引例9-10 张家港市涤纶长丝厂诉香港大兴工程公司213

表9-9 股东直接诉讼与代表诉讼之比较213

表9-10 股东代表诉讼之原告资格比较214

表9-11 先诉请求的提交对象与等待期215

表9-12 适用异议股东评估权的事由217

引例9-11 航兴科技公司的僵局218

图10-1 中国的平行双层委员会221

图10-3 单层委员会221

第十章 公司治理结构221

第一节 股东（大）会221

图10-2 双层委员会221

引例10-1 股东代表大会岂能代替股东大会222

表10-1 我国各种公司的权力机构223

表10-2 各国或地区股东请求临时会议的条件和召开时限224

引例10-2 方正科技同意提议股东的请求225

表10-3 股东（大）会会议的召集人与主持人顺序226

表10-4 股东（大）会会议通知方式与期限227

表10-5 公司确定股东（大）会通知对象的方法228

引例10-3 A公司通知期限不足228

表10-6 股东提案条件之比较230

引例10-4 上海高清未出席其提议的临时股东大会231

表10-7 各国或地区股东委托代理人之比较232

表10-8 股东（大）会法定人数和普通决议的定足数之比较233

引例10-5 宏智科技临时股东大会主持人之争235

引例10-6 宏大公司的一人一票自有道理236

表10-9 股东（大）会决议的种类及其定足数238

引例10-7 联想高管减薪尝胆239

引例10-8 股东中途离场不影响股东会决议的效力241

第二节 董事会242

引例10-9 宝钢集团有限公司率先设立董事会242

表10-10 日本公司的董事会体制243

表10-11 各国董事会体制之比较244

表10-12 董事会的主要专门委员会246

图10-4 执行董事与非执行董事的作用对比251

表10-13 各国独立董事占董事会人数比重251

引例10-10 伊利独董的独立声明显威力252

引例10-11 董事长苏燕萍岂能漠视股东大会254

表10-14 各国或地区董事会会议法定人数与决议的定足数257

图10-5 董事会与经理权力的边界259

第三节 经理259

第四节 监事会262

表10-15 不同董事会体制下的监督机构263

图10-6 董事、监事和高管义务的类型266

第五节 董事、监事和高管的义务与责任266

引例10-12 吴林副总经理应支付违约金250万元273

第六节 经营者薪酬275

引例10-13 董事长的点子奖2000万元／年是否该拿277

引例11-1 郑百文为重组而在章程中增加“默示同意”条款281

第一节 公司章程修改281

第十一章 公司变更281

表11-1 英国公司章程条款修改之范围与条件283

第二节 公司资本变动284

表11-2 增资与减资程序的比较285

第三节 公司组织形式变更286

引例11-2 联想因收购IBM而跃居全球第三289

第四节 公司并购与分立289

图11-1 公司并购290

图11-2 新设合并293

图11-3 吸收合并293

引例11-3 中石油协议收购PK公司295

图11-5 新设分立296

图11-4 派生分立296

引例12-1 全国掀起关闭小煤矿风暴298

第十二章 公司终止298

第一节 公司解散298

图12-1 解散与清算类型及其转换路径299

引例12-2 广东证券被关闭303

第二节 公司清算304

引例12-3 大鹏证券从普通清算转入破产清算304

表12-1 不同清算程序之比较305

引例13-1 广东国投破产债权清偿率为12.52％315

第一节 破产与破产法315

第十三章 破产法概述315

第三编 破产法315

表13-1 各国或地区破产程序的种类316

表13-2 各国破产主体的类型及其法律适用317

表13-3 破产事由的立法例与概括性事由的类型319

引例13-2 东山再起的粤海324

图13-1 我国三种破产程序及其目标324

第二节 破产制度变迁与破产法改革324

表13-4 我国破产人的清偿率与免责等待期328

表13-5 各国破产立法例之比较329

第一节 破产案件333

第十四章 破产程序通则333

图14-1 我国破产案件的管辖架构334

引例14-1 广东国投破产案的管辖模式335

引例14-2 广东国投破产程序为香港高等法院认可337

第二节 破产程序的开始338

表14-1 现行法与《企业破产法（草案）》的破产受理规范之比较340

第三节 财产管理344

引例14-3 广东国投清算组收回债券垫付款345

引例14-4 广东国投清算组向保证人追回赔偿347

引例14-5 广东国际大厦实业公司的股权被确认为破产财产348

表14-2 现行法和《企业破产法（草案）》上的破产无效行为之比较349

表14-3 管理人与清算组之比较350

第四节 债权申报与债权人会议355

引例14-6 广东国投的债权确认357

图14-2 破产违法行为及其法律责任362

第五节 破产违法行为362

表15-1 各国或地区重整程序适用范围366

第十五章 重整366

第一节 重整的概述366

图15-1 重整的进程368

第二节 重整计划373

引例15-1 中航油重组计划高票通过373

第三节 重整程序的终止379

表16-1 和解与协商解决、重整之比较381

第十六章 和解381

第一节 和解的概述381

引例16-1 郑百文引入第三方完成债务重组382

表16-2 我国现行法与《企业破产法（草案）》上和解程序之比较385

第二节 和解的程序386

图16-1 和解的进程387

第一节 破产宣告391

图17-1 破产清算的进程391

第十七章 破产清算391

第二节 取回权与别除权394

引例17-1 股民保证金可取回权395

引例17-2 嘉明公司对信托存款不得行使取回权397

第三节 破产债权与抵销权399

引例17-3 安慰函不属于担保400

引例17-4 利率掉期合同债权的确认401

引例17-5 海南发展银行向广东国投清算组主张抵销权403

第四节 破产变价和分配405

引例17-6 广东国投破产财产的拍卖405

引例17-7 广东国投的破产分配407

第五节 破产清算的终结409

图18-1 广义证券的类型415

第四编 证券法415

第十八章 证券与证券法415

第一节 证券的概述415

引例18-1 上海和深圳证券交易所的上市证券418

引例18-2 银广夏股票盗买案420

引例18-3 佛山照明的股改方案421

引例18-4 中航油石油期货交易损失5.5亿美元424

表18-2 权证与股票、可转换公司债券之比较425

表18-1 上海证券交易所上市的5只权证425

第二节 证券法426

表18-3 公司权证与备兑权证之比较426

表18-4 各种证券的法律调整427

表18-5 证券法的立法例428

第十九章 证券市场参与者与监管者432

第一节 证券公司432

图19-1 作为非银行金融机构的证券公司432

表19-1 证券公司与一般公司之比较433

引例19-1 南方证券因挪用客户保证金等违法行为而被撤销438

引例19-2 中国证券投资者保护基金有限责任公司445

表19-2 各国或地区对投资者赔偿额的限制447

第二节 证券交易所448

表19-3 主要证券交易所的公司化进程449

表19-4 会员制与公司制交易所之比较449

图19-2 我国证券交易所的治理结构451

引例19-3 三九医药被深圳证券交易所公开谴责456

第三节 证券登记结算与服务机构457

引例19-4 股评“黑嘴”承担损害赔偿责任460

第四节 证券监管机构461

引例19-5 中国证监会对亿安科技的股价操纵者重拳出击463

图19-3 中国证监会的主要机构463

第一节 证券发行466

第二十章 证券发行与承销466

表20-1 我国各种证券发行的核准机关469

引例20-1 中国证监会在海南凯立案中败诉470

引例20-2 第八届发审委的组成471

引例20-3 发审委2005年第八次工作会议473

引例20-4 红光实业欺诈发行股票481

第二节 证券承销482

第二十一章 证券交易486

第一节 证券上市486

表21-1 我国各种证券上市的核准机关488

图21-1 敲开市宝钟490

引例21-1 大庆联谊的股票被暂停上市491

引例21-2 PT水仙被终止上市492

第二节 证券交易的一般规则493

图21-2 股票交易流程497

第三节 持续信息公开498

引例21-4 中航油前总裁陈久霖因欺骗投资者而获罪499

引例21-3 天津海运因未按期披露年报而获处罚499

图21-3 持续信息公开的类型500

表21-2 定期报告与临时报告的披露规则501

第四节 禁止的交易行为502

引例21-5 叶环保和顾健因内幕交易而获刑503

表21-3 四种禁止的交易行为的法律责任比较503

引例21-6 建发股份董事向小云因内幕交易而受罚505

引例21-7 中科创业股价操纵案506

引例21-8 大庆联谊因虚假陈述而被判赔偿投资者883.7万元510

引例21-9 郑百文因上市3年间虚报利润1.44亿元而被罚511

第二十二章 上市公司收购514

第一节 上市公司收购的概述514

引例22-1 TCL集团收购TCL通讯514

图22-1 上市公司收购的类型517

引例22-2 第一百货吸收合并华联商厦519

表22-1 各国权益披露标准之比较523

第二节 要约收购526

引例22-3 南钢联合要约收购南钢股份526

第三节 协议收购534

引例22-4 国药控股收购一致药业534

引例22-5 新桥投资协议收购深发展535

表22-2 协议收购与要约收购之比较535

表23-1 证券投资基金与股票、债券之比较539

第二十三章 证券投资基金539

第一节 证券投资基金的概述539

引例23-1 银华优势企业证券投资基金540

引例23-2 华安创新：我国第一只开放式基金541

图23-1 证券投资基金当事人的相互关系542

引例23-3 华安基金管理公司管理的基金财产545

引例23-4 博时价值增长的投资组合546

引例23-5 华安基金管理有限公司及其旗下基金547

第二节 证券投资基金的当事人547

表23-2 基金管理公司与证券公司之比较549

第三节 证券投资基金的募集与交易557

第五编 票据法565

第二十四章 票据总论565

第一节 票据与票据法565

表24-1 票据与传统支付方式和网上支付方式565

引例24-1 食品公司不能主张已退还票据上的权利566

表24-2 票据的要式性566

引例24-2 两路口工行善意取得银行承兑汇票567

引例24-3 一字之错便不能主张票据权利568

引例24-4 金石公司有权处分所持有的汇票569

表24-3 汇票、本票与支票的比较570

第二节 票据法律关系572

表24-4 票据立法例之比较572

图24-1 汇票与支票中的票据关系573

图24-2 本票中的票据关系573

引例24-5 龙信公司因无对价取得汇票而不能享有其权利576

第三节 票据行为578

引例24-6 苍龙公司应承担空白支票的付款义务583

第四节 票据权利584

引例24-7 服饰公司依法行使追索权585

引例24-8 硚口农行善意取得该汇票587

引例24-9 昌江联社非善意取得汇票589

表24-5 我国票据的时效期间591

第五节 票据的伪造、变造与丧失592

引例24-10 南开建行因未能识别出伪造票据而承担赔偿责任593

引例24-11 房山工行因未能识别票据变造而承担责任595

第六节 涉外票据的法律适用597

第二十五章 汇票600

第一节 汇票的概述600

引例25-1 欣基公司的汇票权利应予支持600

图25-1 汇票的当事人601

图25-2 银行汇票样式603

第二节 汇票的出票604

表25-1 汇票与本票、支票的出票人比较605

第三节 汇票的背书607

图25-3 汇票背书的样式608

引例25-2 薛城区建行应向汇票质权人履行票据义务612

引例25-3 虎门工行对未能识别出伪造背书并无过错613

第四节 汇票的承兑614

第五节 汇票的保证617

引例25-4 商业汇票的出票人、背书人和保证人承担连带责任618

第六节 汇票的付款621

引例25-5 宜兴中行不得以汇票被公安局调取为由而拒付623

第七节 追索权625

表25-2 追索事由的类型与拒绝证明626

图26-1 本票的当事人629

第一节 本票629

第二十六章 本票与支票629

图26-2 银行本票的样式631

第二节 支票634

图26-3 支票的当事人634

引例26-1 浩海中心应向鑫金公司支付3张支票的票面金额635

引例26-2 南阳公司应承担空白支票的付款义务639

图26-4 中国工商银行支票样本639

第六编 保险法643

第二十七章 保险与保险法643

第一节 保险的概述643

图27-1 危险与损失643

引例27-1 万全投资公司副董事长险遭暗杀催生董事遇害补贴644

引例27-2 “神州六号”宇航员的平安保险644

图27-2 保险的类型646

引例27-3 火车票的意外伤害强制保险647

第二节 保险法650

表27-1 保险法的立法例651

引例27-4 因被保险人同意而具有保险利益654

引例27-5 小王投保时未告知而被拒赔655

引例27-6 未告知事实与死因无关657

引例27-7 保险公司丧失抗辩权657

引例27-9 杨延波因骗赔而被刑拘659

引例27-8 未能证明摔倒系李文玉死亡的直接原因而被拒赔659

第一节 保险公司的概述661

第二十八章 保险公司661

图28-1 保险组织的类型661

表28-1 保险公司与一般公司之比较663

引例28-1 中国保监会同意设立国民人寿保险股份有限公司666

引例28-2 中国保监会同意中国人民财产保险股份有限公司筹建河北省曹妃甸分公司668

引例28-3 中国保监会同意中国再保险（集团）公司修改章程669

第二节 保险经营规则671

表28-2 保险保障基金的救济额度676

引例28-4 多家保险公司受到监管处罚680

第一节 保险合同的概述682

第二十九章 保险合同总论682

引例29-1 保险人应对有争议的保险条款承担责任683

图29-1 保险合同的当事人与关系人687

表29-1 保险经纪人与保险代理人之比较690

第二节 保险合同的订立与效力693

引例29-3 保险公司有义务及时签发送达保单694

引例29-2 该免责条款因保险公司未告知而不生效694

引例29-4 保险期的特别约定优于一般条款697

引例29-6 张先生因货车超载超速行驶而被拒赔698

引例29-5 满分司机驾车出险仍在保险责任之内698

引例29-7 保险公司对保险责任期前的事故不承担责任699

引例29-8 因合同说不清而认定保险合同已成立701

第三节 保险合同的履行703

第四节 保险合同的变动707

引例29-9 刘某与王某离婚并不导致保险合同变更708

第一节 财产保险合同的概述711

第三十章 财产保险合同711

引例30-1 因不属于“暴雨”而被拒赔713

引例30-2 受害人林某起诉保险公司714

第二节 财产保险合同的主要内容716

引例30-4 免责条款因保险公司因未告知而不生效719

引例30-3 家用车搞营运出事被拒赔719

引例30-5 保险公司取得车主的代位追偿权721

表30-1 物权代位与委付的比较722

引例30-6 保险公司未足额补偿而不能取得受损房屋的所有权723

引例31-1 盛女士已告知曾动过绝育手术725

第一节 人身保险合同的概述725

第三十一章 人身保险合同725

表31-1 人身保险合同与财产保险合同的比较726

引例31-2 刘某跳楼身亡并非意外伤害729

第二节 人身保险合同的主要内容731

引例31-3 帅英将其母亲投保年龄改小23岁734

引例31-4 死因与未告知部分无关737

引例31-5 吴浩畏罪自杀而被拒赔738

引例31-6 王国廷因涉嫌故意犯罪导致死亡而被拒赔739