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第一章　总论1

第一节　财务管理的内容1

一、财务管理的发展1

二、财务管理的内容2

三、财务管理的对象3

第二节　财务管理目标及其实现5

一、财务管理目标5

二、股东与经营者、债权人的关系7

三、财务管理循环9

第三节　财务管理环境12

一、理财环境概述12

二、金融市场环境12

三、社会与经济环境14

四、法律环境15

五、企业组织形式16

第二章　财务报表分析17

第一节　财务分析概述17

一、财务分析的意义17

二、财务报表分析的内容18

三、财务分析的基础资料18

第二节　主要财务分析指标20

一、分析偿债能力的主要财务指标20

二、分析盈利能力的主要财务指标23

三、分析营运能力的主要财务指标24

四、财务分析的其他主要指标26

第三节　综合财务评价28

一、雷达图法28

二、杜邦分析法30

三、综合评分法31

一、现金流量表分析的意义34

二、现金流量表分析34

第四节　现金流量表分析34

第三章　投资管理41

第一节　投资管理概述41

一、战略性投资和战术性投资41

二、长期投资的特点41

三、长期投资项目的决策程序42

四、长期投资的管理目标42

一、货币时间价值43

第二节　货币时间价值与风险报酬分析43

二、风险与报酬47

第三节　投资项目决策分析的主要方法51

一、会计利润率法51

二、静态投资回收期法52

三、净现值法53

四、现值指数法54

五、内含报酬率法54

一、现金流量56

第四节　现金流量及其在投资决策中的运用56

二、独立项目的可行性分析57

三、互斥方案的选优59

第四章　证券投资64

第一节　证券投资概述64

一、证券投资的种类64

二、证券投资的管理目标65

第二节　债券投资65

一、债券投资的特点65

二、债券的估价66

三、债券投资的收益66

四、债券投资的优缺点68

第三节　股票投资68

一、股票投资的特点68

二、股票投资的收益和收益率69

三、股票估价70

四、股票投资的优缺点72

一、证券投资组合的目的73

二、证券投资组合的收益73

三、证券投资组合的风险报酬73

第四节　证券投资组合73

四、证券投资组合的策略与方法78

一、现金的管理目标81

二、现金的持有动机和持有成本81

第一节　现金管理81

第五章　流动资产管理81

三、最佳现金持有量的确定83

四、现金的日常管理86

第二节　应收账款管理88

一、应收账款的管理目标88

二、应收账款的功能与成本88

三、信用政策与信用分析90

四、收账政策93

二、存货成本94

第三节　存货管理94

一、存货的管理目标94

三、存货规划95

四、存货控制97

第六章　筹资管理102

第一节　资金需要量的测算102

一、筹资目标与筹资原则102

二、筹资渠道和筹资方式103

三、资金需要量的预测104

第二节　主要筹资方式管理107

一、发行股票107

二、发行债券109

三、银行借款111

四、融资租赁113

五、商业信用115

一、利润分配制度118

第七章　股利政策与资本结构118

第一节　股利政策118

二、股利理论120

三、股利政策121

第二节　长期筹资决策123

一、资金成本及其计算123

二、融资风险125

第三节　资本结构127

一、资本结构的管理目标127

二、最佳资本结构的确定127

第八章　财务预算与财务控制132

第一节　财务预算132

一、财务预算及其内容132

二、利润规划132

三、现金预算136

二、内部控制的内容142

一、财务控制及程序142

第二节　财务控制142

三、责任控制148

第九章　资本运营与企业集团财务154

第一节　资本运营154

一、企业并购形式154

二、目标企业的选择155

三、现金收购、股权收购与杠杆收购156

四、善意收购、敌意收购及反并购策略157

第二节　企业集团财务159

一、企业集团的内部财务管理体制159

二、企业集团的财务管理模式160

三、企业集团的财务管理内容161

四、企业集团的财务监督163

附录165

主要参考文献177