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第1章 中国现代税制改革历程与优化原则1

1.1 1994年的税制改革1

1.2 1994年以后的税制改革7

1.3 当前税制优化的原则与思路20

第2章 中国企业所得税改革与完善对策37

2.1 企业所得税制度设计的国际惯例37

2.2 世界减税浪潮与企业所得税国际化趋势45

2.3 中国企业所得税国际化改革进程59

2.4 新企业所得税法的经济社会效应69

2.5 新企业所得税法运行中需要注意的问题77

第3章 中国个人所得税制度改革与完善思路82

3.1 个人所得税制度设计的国际惯例82

3.2 中国个人所得税改革的历史回顾91

3.3 中国个人所得税制度存在的主要问题96

3.4 中国个人所得税制度国际化改革的制度设计100

第4章 中国开征社会保障税的理性思考105

4.1 社会保障筹资模式比较分析105

4.2 社会保障税制度的国际惯例114

4.3 社会保障税开征的条件分析119

4.4 推进社会保障税开征的对策127

第5章 中国流转税制度改革与完善对策135

5.1 中国增值税制度改革的历史回顾135

5.2 中国“营改增”试点的内容与进展138

5.3 中国“营改增”对地方财政收入的影响139

5.4 中国“营改增”背景下消费税制度的完善146

第6章 构建财产税为地方主体税的对策151

6.1 财产税成为地方主体税种的理论基础151

6.2 财产税成为地方主体税种的现实分析155

6.3 促进财产税成为地方主体税种的对策161

6.4 财产税成为地方主体税种的配套措施163

第7章 重构地方税体系的理性选择与完善思路167

7.1 重构地方税体系的背景167

7.2 地方税体系的现状及问题175

7.3 国外地方税体系建设的经验借鉴180

7.4 重构地方税体系的现实意义、建设目标和政策建议183

第8章 加强地税普通发票管理的对策189

8.1 地税发票管理的意义189

8.2 地税普通发票管理的现状191

8.3 当前地税发票管理存在的问题198

8.4 完善地税发票管理的对策建议202

第9章 优化地税纳税服务的对策206

9.1 纳税服务创新的理论基础206

9.2 我国纳税服务的现状分析212

9.3 当前纳税服务存在的问题219

9.4 完善纳税服务的对策220

第10章 促进地税税收精细化管理的对策225

10.1 税收精细化管理的内涵及相关要素225

10.2 地税税收精细化管理的现状230

10.3 地税税收精细化管理的问题及原因239

10.4 加强地税税收精细化管理的建议244

第11章 加强地税税源管理的对策251

11.1 税源管理的内涵及影响因素251

11.2 地税税源管理的现状256

11.3 地税税源管理存在的问题263

11.4 加强地税税源管理的对策268

第12章 提高地税信息化建设的对策276

12.1 地税信息化建设的内容276

12.2 地税信息化建设的发展历程277

12.3 地税信息化建设存在的问题281

12.4 提高地税信息化建设的对策285

第13章 健全税收执法风险防范机制的对策291

13.1 税收执法风险的构成与防范意义291

13.2 税收执法风险防范的现状294

13.3 健全税收执法风险防范的途径297

13.4 健全税收执法风险防范的对策303

第14章 加强企业所得税税源管理的对策309

14.1 加强企业所得税税源管理的意义309

14.2 企业所得税税源管理存在的问题310

14.3 加强企业所得税税源管理的对策315

第15章 提高地税部门执行力的对策322

15.1 提高地税部门执行力的现实意义322

15.2 影响地税执行力的因素分析323

15.3 提高地税部门执行力的策略328

参考文献335