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前言1

第一章 总论1

[开卷有益]屡见不鲜的“富二代”飙车折射中国年青一代的财富观1

[学习指导]3

[专业内容]3

第一节 财务管理的概念4

一、资金运动的过程4

二、资金运动形成的财务关系6

三、财务管理的内容8

第二节 财务管理的目标9

第三节 财务管理的原则与环节13

一、财务管理的原则13

二、财务管理的环节14

第四节 财务管理环境15

一、法律环境15

二、经济环境17

三、金融市场环境19

第五节 财务管理文化21

一、文化在财务管理中的作用22

二、财务管理文化的组成23

[课后练习]26

第二章 相关理论基础27

[开卷有益]管理学基本定理27

[学习指导]32

[专业内容]32

第一节 理性人假设32

第二节 成本与收益理论35

一、成本的分类35

二、收益与利润39

第三节 其他理论42

一、“看不见的手”原理42

二、边际效用递减43

三、时间偏好理论45

四、边际生产力递减规律46

[课后练习]48

第三章 内部控制与风险管理49

[开卷有益]名人代言广告，想说“爱你不容易”49

[学习指导]51

[专业内容]51

第一节 内部控制介绍51

一、内部控制的定义51

二、内部控制理论的发展阶段52

三、内部控制的种类及环节56

四、内部控制的作用58

五、内部控制建设应遵循的原则59

第二节 风险管理介绍60

一、不确定性与风险60

二、风险与机遇61

三、企业风险管理的定义62

[课后练习]66

第四章 资金时间价值67

[开卷有益]本杰明·富兰克林的遗嘱67

[学习指导]69

[专业内容]69

第一节 资金时间价值的概念69

一、资金时间价值的概念69

二、资金时间价值的实质70

三、资金时间价值产生的条件70

四、货币时间价值的意义71

第二节 单利终值和现值71

一、单利终值72

二、单利现值73

第三节 复利终值和现值73

一、复利终值73

二、复利现值74

第四节 年金终值和现值75

一、普通年金终值和现值的计算76

二、预付年金79

三、递延年金81

四、永续年金83

[课后练习]84

第五章 筹资管理89

[开卷有益]人生最大的筹资：人际关系89

[学习指导]91

[专业内容]91

第一节 筹资概述91

一、筹资动机91

二、筹资原则92

三、筹资渠道93

四、金融市场93

第二节 股权筹资95

一、吸收直接投资95

二、发行普通股股票98

三、留存收益100

第三节 债务筹资100

一、银行借款101

二、发行公司债券102

三、融资租赁103

四、债务筹资的优缺点105

第四节 资本成本与资本结构105

一、资本成本的含义和作用105

二、个别资本成本106

三、综合资本成本108

四、资本结构109

第五节 资金需要量预测116

一、因素分析法117

二、销售百分比法117

三、资金习性预测法117

[课后练习]119

[案例分析一选自百度文库]122

第六章 投资管理132

[开卷有益]巴菲特投资36计之“无中生有”的启示132

[学习指导]134

[专业内容]135

第一节 投资概述135

一、概念与种类135

二、企业投资目的及程序136

三、对外投资应考虑的因素137

第二节 项目投资管理138

一、项目投资的分类138

二、项目投资的程序139

三、投资项目的预算现金流量140

四、确定现金流量时应考虑的间题143

第三节 证券投资管理146

一、债券投资146

二、股票投资149

三、基金投资管理151

四、金融衍生工具投资152

第四节 投资的财务可行性评价指标153

一、财务可行性评价指标的类型153

二、投资项目净现金流量的测算153

三、静态评价指标的计算方法及特征154

四、动态评价指标的计算方法及特点156

五、投资方案及其类型157

六、财务指标与项目投资决策的关系157

七、运用相关指标评价投资项目的财务可行性158

八、两种特殊的固定资产投资决策159

[课后练习]160

第七章 资金耗费管理164

[开卷有益]支出决定你的财富164

[学习指导]165

[专业内容]166

第一节 预算管理的主要内容166

一、预算的概述166

二、预算的分类与预算体系167

三、预算工作的组织167

四、项目预算的编制方法与程序168

五、项目预算的执行与考核169

六、目标利润的预算方法171

七、财务报表预算的编制173

第二节 成本管理174

一、关于成本的界定174

二、成本性态分析175

三、现代企业成本管理方法介绍176

第三节 责任中心管理179

一、成本中心179

二、利润中心182

三、投资中心185

第四节 固定资产及固定资产折旧管理189

一、固定资产的概念189

二、固定资产的计价190

三、固定资产折旧的概念190

四、固定资产折旧额的计算191

五、固定资产折旧计划195

[课后练习]196

第八章 资金回收管理199

[开卷有益]梁国志教子199

[学习指导]200

[专业内容]200

第一节 销售收入管理200

一、销售收入概述200

二、销售收入的预测201

第二节 产品价格的制定205

第三节 现金管理206

一、持有现金的动机206

二、目标现金余额的确定207

三、现金管理模式208

四、现金收支管理209

第四节 应收账款管理210

一、应收账款的功能210

二、应收账款的成本211

三、信用政策211

四、应收账款的监控方法216

五、应收账款日常管理217

第五节 存货管理218

一、存货的功能218

二、存货的持有成本219

三、存货资金定额的测算220

四、存货控制的方法222

[课后练习]227

第九章 资金分配管理231

[开卷有益]“责任感”创造人生机遇231

[学习指导]232

[专业内容]232

第一节 利润分配管理232

一、利润分配的基本程序233

二、利润分配制约因素233

第二节 股份制企业利润分配234

一、股利政策的基本理论234

二、影响股利政策的因素236

第三节 股利政策的类型238

一、剩余股利政策238

二、固定股利或稳定增长股利政策239

三、低正常股利加额外股利政策240

四、股利的种类与发放程序241

[课后练习]243

第十章 财务分析249

[开卷有益]灵活思考，抓住问题的关键249

[学习指导]252

[专业内容]253

第一节 财务分析概述253

一、财务分析的目的253

二、财务分析的原则和要求254

第二节 财务分析的方法254

一、比较分析法254

二、比率分析法255

三、趋势分析法256

四、因素分析法256

五、财务分析的局限性258

第三节 财务指标分析259

一、偿债能力分析259

二、营运能力分析267

三、盈利能力分析272

第四节 财务综合分析275

一、财务综合分析概述275

二、财务综合分析的方法276

[课后练习]279

第十一章 企业的设立、购并、分立与清算283

[开卷有益]人生目标决定未来283

[学习指导]284

[专业内容]285

第一节 企业的设立285

一、企业组织形式285

二、企业设立的条件287

三、企业设立的程序289

第二节 企业的并购290

一、企业并购概述290

二、企业并购的动机292

三、企业并购的流程294

第三节 企业的分立295

一、企业分立概述295

二、企业分立的类型与动机296

三、企业分立程序299

第四节 企业的清算300

一、企业清算的原因和分类300

二、清算机构及其工作程序302

三、清算财产的变现及分配302

[课后练习]303

第十二章 税务管理与纳税筹划304

[开卷有益]筹划智慧人生304

[学习指导]306

[专业内容]306

第一节 税务管理概述306

一、税务管理的含义306

二、税务管理的内容306

第二节 企业主要涉税业务的税务管理308

一、企业筹资的税务管理308

二、企业投资税务管理309

三、企业营运税务管理311

四、企业收益分配税务管理312

第三节 纳税筹划与管理313

一、纳税筹划概述313

二、纳税筹划的目的313

三、纳税筹划的原则315

四、纳税筹划的方法、平台和技术手段316

[课后练习]320

参考文献321

附录1：复利终值系数表323

附录2：复利现值系数表325

附录3：年金终值系数表327

附录4：年金现值系数表329