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第1章 总论1

学习目标1

1.1 投资和投资项目2

1.1.1 投资及其分类2

1.1.2 投资项目及其分类4

1.2 项目评估的产生与发展7

1.2.1 西方国家项目评估的产生与发展7

1.2.2 我国项目评估的发展8

1.3 可行性研究与项目评估10

1.3.1 项目周期10

1.3.2 可行性研究11

1.3.3 项目评估13

1.3.4 可行性研究与项目评估关系14

1.4 项目评估的原则、依据、内容和程序15

1.4.1 项目评估的原则15

1.4.2 项目评估的内容16

1.4.3 项目评估的工作程序18

1.4.4 项目评估的依据19

关键概念19

本章要点19

本章习题20

第2章 项目概况与建设必要性评估21

学习目标21

2.1 项目概况评估23

2.1.1 项目背景分析23

2.1.2 项目设想25

2.1.3 项目的进展概况27

2.1.4 项目评估文件的审查28

2.2 项目建设必要性评估30

2.2.1 项目建设必要性评估的概念与作用30

2.2.2 项目建设必要性评估的内容31

关键概念33

本章要点33

本章习题34

第3章 市场分析与评估35

学习目标35

3.1 市场分析的意义36

3.1.1 市场分析的概念36

3.1.2 市场分析的重要性36

3.2 市场划分与市场定位37

3.2.1 市场划分及其意义37

3.2.2 市场划分的标准38

3.2.3 市场定位40

3.3 市场分析的内容40

3.3.1 市场需求与供给分析41

3.3.2 产品分析44

3.3.3 价格分析45

3.3.4 市场供求综合分析46

3.4 市场分析的方法47

3.4.1 市场调查47

3.4.2 市场预测50

3.5 市场需求状况评估52

3.5.1 估计潜在的市场需求总量52

3.5.2 估计区域市场潜在需求量53

3.5.3 评估行业销售额和企业的市场占有率53

关键概念53

本章要点53

本章习题54

第4章 项目建设规模评估55

学习目标55

4.1 规模经济基本理论55

4.1.1 生产规模及其分类56

4.1.2 规模经济57

4.1.3 规模收益的变动58

4.2 生产规模及其制约因素59

4.2.1 产品的市场需求因素59

4.2.2 国民经济发展规划、战略布局和有关政策60

4.2.3 项目所处行业的技术经济特点61

4.2.4 生产技术和设备、设施状况62

4.2.5 专业化分工与协作条件62

4.2.6 资金和基本投入物62

4.2.7 其他生产建设条件63

4.2.8 经济效益的要求63

4.3 确定项目生产规模的方法64

4.3.1 经验法64

4.3.2 规模效果曲线法65

4.3.3 分步法65

4.3.4 起始规模的确定方法68

4.4 项目拟建规模的评估70

4.4.1 项目拟建规模评估的意义和要求70

4.4.2 项目拟建规模评估的内容70

4.4.3 项目拟建规模评估的程序70

4.4.4 项目拟建规模评估的方法71

关键概念73

本章要点73

本章习题74

第5章 建设生产条件评估75

学习目标75

5.1 建设条件评估76

5.1.1 建设条件评估及其内容76

5.1.2 财力资源评估76

5.1.3 厂址选择条件评估76

5.1.4 相关项目评估82

5.1.5 交通运输条件评估83

5.1.6 环境保护方案评估84

5.1.7 项目建设实施条件评估85

5.2 生产条件评估86

5.2.1 生产条件评估及其内容86

5.2.2 资源条件评估86

5.2.3 原材料供应条件评估87

5.2.4 燃料及动力供应条件评估88

5.2.5 交通运输和通信条件评估89

5.2.6 外部协作配套条件和同步建设评估89

关键概念90

本章要点90

本章习题90

第6章 技术评估91

学习目标91

6.1 技术评估的原则和内容92

6.1.1 技术评估的原则92

6.1.2 技术评估的内容94

6.1.3 技术评估的程序95

6.1.4 技术评估人员的组织与分工96

6.1.5 技术评估的方法97

6.2 产品技术方案评估97

6.2.1 产品技术方案评估的要点97

6.2.2 产品选择97

6.3 工艺技术方案评估98

6.3.1 工艺技术评估的作用和目的98

6.3.2 工艺技术方案的选择评估98

6.3.3 软技术引进的评估101

6.3.4 生产工艺分析的方法101

6.4 设备选择评估103

6.4.1 设备选择的主要概念103

6.4.2 设备选择评估的主要内容104

6.5 项目工程设计方案评估108

6.5.1 总平面布置方案分析108

6.5.2 主要工程设计方案分析108

关键概念110

本章要点110

本章习题111

第7章 项目实施计划评估112

学习目标112

7.1 项目实施计划的编制112

7.1.1 项目实施计划的目标113

7.1.2 项目实施计划的内容113

7.1.3 项目实施计划编制的方法115

7.2 项目实施计划评估117

7.2.1 项目实施计划评估的基本原则117

7.2.2 项目实施计划评估的注意事项117

关键概念118

本章要点118

本章习题118

第8章 组织及管理评估与人力资源分析119

学习目标119

8.1 组织及管理评估120

8.1.1 企业组织机构的设置120

8.1.2 有效组织结构的选择121

8.1.3 管理评估的其他问题124

8.2 人力资源分析124

8.2.1 人力资源的选择124

8.2.2 人力资源的供求预测与流动分析125

关键概念129

本章要点130

本章习题131

第9章 投资估算与资金筹措132

学习目标132

9.1 投资构成133

9.1.1 建设投资构成133

9.1.2 流动资金构成136

9.1.3 建设期利息构成137

9.2 投资估算137

9.2.1 建设投资估算137

9.2.2 流动资金估算144

9.2.3 建设期利息估算146

9.3 资金来源与融资方案优化147

9.3.1 融资组织形式选择147

9.3.2 资金筹措渠道分析148

9.3.3 资金筹措方案设计与优化153

关键概念156

本章要点156

本章习题157

第10章 财务基础数据估算158

学习目标158

10.1 财务基础数据估算概述159

10.1.1 财务基础数据估算的意义与作用159

10.1.2 财务基础数据估算的程序159

10.1.3 财务基础数据估算的内容160

10.2 总成本费用的构成与估算160

10.2.1 总成本费用的构成160

10.2.2 总成本费用的估算161

10.2.3 固定成本与变动成本的估算171

10.2.4 经营成本的估算172

10.3 营业收入的估算173

10.3.1 影响营业收入的因素173

10.3.2 营业收入的估算方法174

10.4 各项税金及附加的估算174

10.4.1 税金及附加的含义174

10.4.2 营业税金及附加估算的方法175

10.4.3 增值税估算的方法179

10.5 利润总额及其分配的估算180

10.5.1 利润总额的估算180

10.5.2 所得税的估算181

10.5.3 净利润分配的估算181

关键概念182

本章要点182

本章习题183

第11章 财务效益评估184

学习目标184

11.1 财务效益评估概述184

11.1.1 财务效益评估的内容185

11.1.2 财务效益评估的步骤185

11.2 财务效益评估报表的编制186

11.2.1 利润与利润分配表186

11.2.2 项目投资现金流量表与项目资本金现金流量表187

11.2.3 财务计划现金流量表191

11.2.4 资产负债表192

11.2.5 借款还本付息计划表194

11.3 财务效益评估指标的计算195

11.3.1 项目盈利能力评估195

11.3.2 项目偿债能力评估198

11.3.3 财务生存能力分析199

关键概念199

本章要点199

本章习题200

第12章 经济费用效益分析201

学习目标201

12.1 经济费用效益分析概述202

12.1.1 经济费用效益分析与财务效益分析的区别202

12.1.2 经济费用效益分析的作用和地位202

12.1.3 经济费用效益分析的基本原理和方法203

12.1.4 经济费用效益分析的步骤204

12.2 费用和效益的识别与计量205

12.2.1 费用和效益的概念及识别原则205

12.2.2 内部费用和内部效益的计量206

12.2.3 外部费用和外部效益的计量209

12.2.4 费用和效益识别中转移支付的处理211

12.3 经济费用效益评估参数211

12.3.1 社会折现率212

12.3.2 影子汇率换算系数212

12.3.3 劳动力的影子价格213

12.3.4 土地的影子价格213

12.4 经济费用效益评价中价格的调整214

12.4.1 影子价格214

12.4.2 调价范围和货物的划分215

12.4.3 价格调整的方法215

12.5 经济费用效益分析报表和指标216

12.5.1 经济费用效益分析报表216

12.5.2 经济费用效益分析指标217

关键概念218

本章要点218

本章习题219

第13章 不确定性分析220

学习目标220

13.1 不确定性分析概述221

13.1.1 不确定性产生的原因221

13.1.2 不确定性分析的含义221

13.1.3 不确定性分析的作用222

13.1.4 投资项目评价中的不确定性因素222

13.1.5 不确定性分析的内容224

13.2 盈亏平衡分析224

13.2.1 盈亏平衡分析的基本原理224

13.2.2 独立方案盈亏平衡分析228

13.2.3 互斥方案盈亏平衡分析229

13.3 敏感性分析230

13.3.1 敏感性分析的基本原理230

13.3.2 敏感性分析的作用231

13.3.3 敏感性分析的步骤231

13.4 概率分析233

13.4.1 概率分析的步骤234

13.4.2 经济效果指标的概率描述234

13.4.3 概率分析的方法236

关键概念238

本章要点238

本章习题238

第14章 总评估240

学习目标240

14.1 项目总评估的意义与作用240

14.1.1 项目总评估的意义240

14.1.2 项目总评估的作用241

14.2 总评估的内容和步骤242

14.2.1 总评估的内容242

14.2.2 总评估的步骤243

14.3 项目评估报告244

14.3.1 项目评估报告的撰写要求244

14.3.2 项目评估报告的内容和格式245

关键概念247

本章要点247

本章习题247

第15章 改扩建项目经济效益的分析与评估248

学习目标248

15.1 改扩建项目经济效益分析的特点249

15.1.1 改扩建项目的概念249

15.1.2 改扩建项目的作用249

15.1.3 改扩建项目的特点250

15.1.4 改扩建项目经济效益分析的特殊性251

15.2 改扩建项目财务基础数据估算252

15.2.1 经济效益分析使用的方法252

15.2.2 相关基础数据类型253

15.2.3 增量数据的识别与计算254

15.3 改扩建项目财务效益分析257

15.3.1 财务效益分析的内容257

15.3.2 财务效益分析的原则257

15.3.3 财务效益分析的步骤258

15.3.4 财务效益分析的基本报表259

15.3.5 财务效益分析指标264

关键概念266

本章要点266

本章习题267

第16章 公益性项目的分析与评估268

学习目标268

16.1 公益性项目分析与评估概述268

16.1.1 公益性项目的概念和特征268

16.1.2 公益性项目评估的必要性269

16.1.3 公益性项目评估的内容270

16.2 公益性项目分析方法270

16.2.1 公益性项目费用效益分析法270

16.2.2 公益性项目收入成本分析法274

16.2.3 公益性项目成本效用分析法274

16.3 公益性项目的经济评价275

16.3.1 公益性项目财务评价275

16.3.2 公益性项目经济费用效益评价276

16.4 公益性项目的社会评价278

16.4.1 公益性项目社会评价的基本原则278

16.4.2 公益性项目社会评价指标设置279

16.4.3 公益性项目社会评价的基本方法284

关键概念287

本章要点288

本章习题289

第17章 创新与创业项目评估290

学习目标290

17.1 创新与创业概述291

17.1.1 创新的含义291

17.1.2 创业的含义292

17.1.3 创新与创业的关系293

17.1.4 创新与创业在经济发展中的作用294

17.2 创新、创业项目与创新基金295

17.2.1 创新项目的特点295

17.2.2 创业项目的特点296

17.2.3 创新、创业项目的来源和项目领域分类298

17.2.4 科技型中小企业技术创新基金简介299

17.2.5 创新基金的形式和特点299

17.3 创新与创业项目综合情况评估300

17.3.1 创新与创业项目评估的原则300

17.3.2 创新与创业项目选择的评估301

17.3.3 创新与创业项目综合情况评估内容301

17.4 创新与创业项目的财务评估305

17.4.1 创新与创业项目财务评估原则方法305

17.4.2 初创期企业项目财务评估内容305

17.4.3 成长期企业项目财务评估内容308

关键概念310

本章要点310

本章习题311

第18章 新建项目评估案例312

学习目标312

18.1 项目概述312

18.2 基础数据312

18.2.1 实施进度312

18.2.2 总投资估算312

18.2.3 资金筹措方案313

18.3 财务基础数据估算313

18.3.1 年营业收入和年营业税金及附加估算313

18.3.2 营业成本估算313

18.3.3 利润总额及分配314

18.4 财务效益评估与风险分析314

18.4.1 盈利能力分析314

18.4.2 偿债能力分析315

18.4.3 财务生存能力分析315

18.5 不确定性分析315

18.5.1 盈亏平衡分析315

18.5.2 敏感性分析315

18.6 评估结论316

关键概念316

本章要点316

附表318

参考文献336