图书介绍
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- 谢荣，刘华著 著
- 出版社： 北京市：中国财政经济出版社
- ISBN：7500570554
- 出版时间：2004
- 标注页数：137页
- 文件大小：10MB
- 文件页数：156页
- 主题词：证券交易所－管理控制－研究
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图书目录
引言1
一、证券公司在证券市场中的角色和作用2
二、证券公司风险案例的剖析3
三、证券公司风险与内部控制之间的关系7
四、加强我国证券公司内部控制理论研究的现实意义8
五、本书的研究思路与框架结构9
第一章 证券公司内部控制理论研究的现有基础11
一、COSO报告：内部控制理论研究的“圣经”11
二、《内部控制系统评估框架》：银行内部控制理论研究的国际权威文件21
三、《证券公司及其监管者的风险管理和控制指南》：证券公司内部控制理论研究的国际权威报告25
四、《加强金融机构内部控制的指导原则》：金融机构内部控制理论研究的国内权威文件28
五、《证券公司内部控制指引（征求意见稿）》：证券公司内部控制理论研究的国内新起点31
本章小结34
一、问题的提出36
第二章 证券公司内部控制系统框架与核心论点36
二、证券公司内部控制系统框架37
三、证券公司内部控制的性质37
四、证券公司内部控制系统所要服务的管理目标39
五、证券公司内部控制系统的控制目标42
六、证券公司内部控制系统的控制要素43
七、证券公司内部控制系统的控制责任44
本章小结45
第三章 证券公司发行承销业务的内部控制47
一、证券公司发行承销业务的现行实务48
二、证券公司发行承销业务的目标确定与风险识别52
三、证券公司发行承销业务的风险控制活动59
本章小结65
第四章 证券公司经纪业务的内部控制68
一、证券公司经纪业务的现行实务69
二、证券公司经纪业务的目标确定与风险识别70
三、证券公司经纪业务的风险控制活动75
本章小结80
第五章 证券公司自营业务的内部控制81
一、证券公司自营业务的现行实务82
二、证券公司自营业务的目标确定与风险识别83
三、证券公司自营业务的风险控制活动88
本章小结92
第六章 证券公司业务经营环境的内部控制94
一、证券公司业务经营环境的主要内容及建立环境控制的法定要求94
二、证券公司组织结构的内部控制96
三、证券公司职员素质的内部控制98
四、证券公司文化控制100
本章小结101
第七章 证券公司业务经营信息的内部控制103
一、证券公司业务经营信息主要内容及建立信息控制的法定要求103
二、证券公司会计信息系统的内部控制104
三、证券公司电子计算机系统的内部控制107
本章小结109
第八章 证券公司内部控制系统的监控与外部控制110
一、证券公司内部控制系统监控的意义110
二、证券公司内部控制系统的内部稽核制度与监察制度112
三、证券公司外部控制及其对内部控制系统的修正作用114
本章小结117
结束语119
参考文献120
附录 证券公司内部控制指引（征求意见稿）123