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第1章　概述1

1.1 会计电算化的产生和发展1

1.1.1 会计电算化的产生1

1.1.2　会计电算化的发展2

1.2　会计电算化系统的构成及分类4

1.2.1 会计电算化系统的物理构成及分类4

1.2.2 会计电算化系统的功能构成及分类5

1.3 会计电算化的工作层次6

1.3.1　组建一支强有力的实施队伍6

1.3.2　编制详细的费用预算6

1.3.3　会计电算化硬件、软件配置6

1.3.4　进行会计电算化系统的试运行7

1.3.5 进行会计电算化的宏观管理与微观管理8

1.4　会计主体开展会计电算化的条件9

1.4.1　企业的客观需要9

1.4.2　管理层的重视及企业内部的协调9

1.4.3 良好的管理及会计基础工作9

1.4.4　合理的专业人员配备9

1.4.5　足够的资金9

1.5 不同会计主体的会计电算化解决方案10

1.5.1 工业企业的会计电算化解决方案10

1.5.2　商业企业的会计电算化解决方案10

第2章 会计信息系统概念框架12

2.1 会计信息系统概述12

2.1.1　会计信息系统的一般概念12

2.1.2　会计信息系统的发展13

2.2　会计业务循环与会计信息系统功能构成14

2.2.1　手工会计业务循环14

2.2.2　会计信息化会计业务循环15

2.2.3　会计信息系统的功能构成15

2.2.4　会计信息系统与会计业务循环17

2.3 传统的会计信息处理过程17

2.3.1　识别需要记录的会计事项17

2.3.2　根据会计事项数据编制会计分录，并登记日记账18

2.3.3　过账18

2.3.4　编制调整前试算平衡表18

2.3.5　编制期末调整分录并过账18

2.3.6　编制调整后试算平衡表18

2.3.7　编制结账分录并过账18

2.3.8　编制结账后试算平衡表19

2.3.9　编制财务报表19

2.3.10　编制转回分录并过账19

2.4　会计信息系统的构成19

2.4.1　硬件设备19

2.4.2　软件系统19

2.4.3　会计人员19

2.4.4　会计数据20

2.4.5　系统规程20

第3章 数据库管理系统与EDI22

3.1　数据库系统概述22

3.1.1　数据库系统基本概念24

3.1.2　数据管理技术的产生与发展26

3.2　数据模型概述28

3.2.1 概念模型30

3.2.2　关系模型32

3.3 关系数据库SQL语言简介36

3.3.1 SQL语言概述36

3.3.2 Transact-SQL语言37

3.4　U8数据库简述与维护56

3.4.1　U8数据库简述56

3.4.2　U8数据库维护工具简述58

3.5 EDI概述63

3.5.1 EDI的概念63

3.5.2 EDI的产生和发展63

3.5.3 EDI的工作原理64

3.5.4 EDI的效益66

3.5.5 EDI标准68

3.5.6 EDI系统的安全和法律问题70

3.5.7 EDI的未来73

第4章 建立会计电算化核算系统77

4.1 教学系统安装77

4.1.1 硬件组装及操作系统的安装77

4.1.2　数据库管理系统的安装77

4.1.3　财务软件的安装78

4.2 用友ERP-U8（V8.50）软件系统安装79

4.2.1　系统运行环境79

4.2.2　系统安装79

4.3　新建账套和基础设置85

4.3.1 数据资料85

4.3.2　系统管理88

4.3.3　基础设置99

第5章 账务处理系统104

5.1 账务处理系统概述104

5.1.1 账务处理系统的含义104

5.1.2　账务处理系统的作用104

5.1.3　账务处理系统的基本业务流程105

5.2　账务处理系统的初始设置106

5.2.1　基础信息设置106

5.2.2　数据权限设置144

5.2.3　总账系统初始化设置145

5.3 日常业务处理153

5.3.1　填制凭证154

5.3.2 出纳签字161

5.3.3　审核凭证163

5.3.4　主管签字165

5.3.5　记账167

5.4　账表查询171

5.4.1　总账及明细账查询172

5.4.2　发生额及余额表查询173

5.5 出纳管理174

5.5.1 查询日记账及资金日报表175

5.5.2　银行对账177

5.6　期末会计业务处理185

5.6.1　定义转账凭证185

5.6.2　生成转账凭证192

5.6.3　对账和结账197

5.7　辅助核算账簿管理201

5.7.1　部门辅助账的管理202

5.7.2　个人往来辅助账的管理202

5.7.3　项目辅助账的管理202

第6章　报表管理系统205

6.1　报表管理系统概述205

6.1.1　报表管理系统的含义205

6.1.2　报表管理系统的主要功能205

6.1.3　报表管理系统的基本业务流程206

6.2　报表管理系统文件管理207

6.2.1　报表文件207

6.2.2　报表文件管理208

6.3 UFO报表格式设计209

6.3.1　报表的基本结构209

6.3.2　报表格式的相关主要概念209

6.3.3　制作报表的三种方法212

6.3.4　自定义一个资产负债表213

6.3.5 利用报表模板功能编制资产负债表219

6.3.6　自定义一个利润表221

6.3.7　利用报表模板编制现金流量表223

6.3.8 自定义一个货币资金表230

6.4　公式定义239

6.4.1　直接输入单元公式239

6.4.2　从账务系统函数中获取数据的公式240

6.4.3　报表审核公式的定义247

6.4.4　舍位平衡公式的定义248

6.4.5　数据透视功能252

6.5　报表数据处理252

6.5.1　录入关键字的值252

6.5.2　报表生成253

6.6　图表处理255

6.6.1 分析图与数据的关系255

6.6.2　UFO报表系统的图表功能256

6.7　文件的导入与导出262

6.7.1　文件的导入262

6.7.2　文件的导出263

第7章 工资管理系统267

7.1　工资管理系统概述267

7.1.1 工资管理系统的功能与特点267

7.1.2　工资管理系统与其他模块的关系269

7.1.3　工资核算的操作流程270

7.2 工资管理系统的初始设置271

7.2.1　新建工资账套272

7.2.2 工资基础信息设置275

7.2.3 工资类别设置281

7.2.4　人员档案设置284

7.2.5 工资计算公式设置289

7.3 工资管理系统的日常处理291

7.3.1　工资变动处理291

7.3.2　工资票面分解处理292

7.3.3　扣缴个人所得税处理292

7.3.4　银行代发工资业务处理294

7.3.5　工资费用分摊296

7.4 工资管理系统的期末处理300

7.4.1 期末结转300

7.4.2　结转上年数据302

7.4.3　工资账表302

第8章 固定资产管理系统310

8.1 固定资产管理系统概述310

8.1.1 固定资产管理系统的含义310

8.1.2 固定资产管理系统的基本业务流程310

8.2 固定资产管理系统的初始设置311

8.2.1　建立账套311

8.2.2　基础信息设置315

8.2.3　录入原始卡片325

8.3 固定资产管理系统的日常处理327

8.3.1　固定资产增加327

8.3.2　折旧计提327

8.3.3　固定资产变动329

8.3.4　固定资产减少331

8.3.5　批量制单332

8.4 固定资产管理系统的期末处理334

8.4.1 对账334

8.4.2　月末结账334

第9章 ERP系统338

9.1 ERP系统概述338

9.1.1 ERP的概念338

9.1.2　ERP系统的发展历程339

9.1.3　ERP系统的管理思想343

9.1.4　ERP在中国的应用与发展343

9.2 ERP系统实施效益345

9.2.1 直接效益345

9.2.2　无形效益346

9.3 ERP系统应用风险347

9.3.1　安达信公司的ERP风险348

9.3.2　ERP系统具体实施中的风险348

9.3.3　实施ERP系统失败的原因351

附录　上机实践资料353

第一部分　账套创建和账务处理353

第二部分 定义和生成会计报表366

第三部分 工资管理系统实践376

第四部分 固定资产管理系统实践380

参考文献383