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第一篇 财务管理基本理论与方法前言1

第一章 财务管理概述2

第一节 财务管理演进2

一、财务管理的产生2

二、财务管理的发展4

第二节 财务管理基本内容5

一、筹资管理6

二、投资管理6

三、营运资金管理8

四、股利政策8

第三节 财务管理目标9

一、利润最大化9

二、每股盈余最大化10

三、股东财富最大化11

四、企业价值最大化12

五、企业资本可持续有效增值12

六、资本配置最优化12

第四节 财务管理基本原则13

一、有关竞争经济环境的原则13

二、有关创造价值和经济效率的原则15

三、有关财务交易的原则17

第二章 财务管理环境20

第一节 外部环境21

一、经济运行环境21

二、宏观政策环境22

三、金融市场环境23

四、法律环境26

第二节 内部环境27

一、主体的性质27

二、企业产权构成27

三、产业生命周期28

四、企业生产经营规模、技术条件29

五、企业领导对财务管理的重视程度30

第三章 财务管理基本观念与定价模型31

第一节 货币的时间价值观念31

一、货币时间价值的含义31

二、货币时间价值的经济意义32

三、货币时间价值的计算33

第二节 资本成本与必要报酬率观念40

一、资本成本的意义和种类40

二、个别资本成本的计算41

三、综合资本成本计算43

四、边际资本成本44

五、必要报酬率45

第三节 现金流量观念47

一、现金流量的概念及内容47

二、估算现金流量应注意的问题48

三、现金流量的估算48

第四节 风险与报酬观念49

一、风险的概念及类别49

二、风险和报酬的关系51

三、单项资产的风险和报酬52

四、投资组合的风险和报酬53

第五节 资本资产定价模型55

一、资本资产定价模型与价值55

二、资本资产定价模型的应用前提56

三、资本资产定价模型57

第六节 套利定价理论59

一、套利行为59

二、因素模型59

三、套利组合61

四、套利定价模型（APT Model）61

五、套利定价模型APT与资本资产定价模型CAPM对比分析62

第四章 短期筹资决策64

第一节 短期融资的效用64

一、融资成本低65

二、融资速度快65

三、融资机动性大65

第二节 应计项目65

一、应计项目的种类65

二、应计项目资金来源数额的确定66

第三节 短期借款67

一、短期借款的种类67

二、短期借款的特点68

第四节 商业信用69

一、商业信用筹资的概念及形式69

二、商业信用筹资的优缺点70

第五节 短期融资券70

一、短期融资券的概念及种类70

二、短期融资券的成本71

三、短期融资券的优缺点71

第五章 长期筹资决策72

第一节 自有资本筹资——权益资本筹资72

一、权益资本的概念72

二、股票筹资概述73

三、优先股筹资78

四、普通股筹资80

五、留存收益筹资86

第二节 借入资本筹资——长期负债筹资87

一、长期负债的效用87

二、长期借款88

三、债券筹资93

四、融资租赁102

第六章 期权筹资决策107

第一节 认股权证107

一、认股权证的定义及其性质107

二、认股权证的基本要素108

三、认股权证的功能及特点109

四、认股权证的价值109

五、认股权证筹资的优缺点110

第二节 可转换证券111

一、可转换证券种类及特征111

二、可转换证券的价值和价格112

三、可转换证券筹资的优缺点114

第三节 可交换证券114

一、可交换证券的意义114

二、可交换证券的价值115

三、可交换证券筹资的优缺点115

第七章 固定资产项目投资决策117

第一节 固定资产项目投资决策概述117

一、投资的概念117

二、投资决策的意义及原则117

三、投资项目决策的程序118

四、长期投资项目的相关概念118

第二节 固定资产项目投资决策评价方法119

一、非贴现法（Non-discounted Methods）119

二、贴现法（Discounted Methods）121

三、投资决策方法的比较125

第三节 固定资产项目投资决策方法的运用128

一、运用长期投资决策评价指标的一般原则128

二、单一的独立投资项目的财务可行性评价128

三、多个互斥方案的比较与优选129

四、运用举例130

第四节 固定资产项目投资的风险分析134

一、敏感性分析法134

二、风险调整贴现率法136

三、肯定当量法140

第八章 证券投资决策144

第一节 证券投资概述144

一、证券投资的概念144

二、证券投资目的144

三、证券投资分类145

第二节 优先股投资决策146

一、优先股的概念及特点146

二、优先股估价及投资决策146

第三节 普通股投资决策147

一、普通股的概念与特征147

二、股票的分类147

三、股票估价与投资决策147

第四节 债券投资决策154

一、债券投资概念和特点154

二、债券的分类154

三、债券投资的风险156

四、债券估价及投资决策157

第五节 证券组合投资决策163

一、证券组合投资风险163

二、证券组合投资的步骤165

三、证券组合投资决策167

第九章 企业运营资金管理171

第一节 运营资金管理基本理论171

一、运营资金的概念171

二、运营资金的特点172

三、运营资金管理的原则172

四、运营资金管理的目标173

第二节 运营资金管理政策174

一、运营资本持有政策174

二、运营资本筹集政策175

第三节 现金管理176

一、现金管理的目的176

二、现金管理的内容177

三、现金管理策略178

第四节 应收账款管理185

一、应收账款决策成本185

二、应收账款管理目标185

三、信用政策186

四、应收账款管理189

第五节 存货管理决策191

一、存货决策成本191

二、存货管理目标192

三、存货规划管理193

第十章 资本结构200

第一节 资本结构概述200

一、资本结构的含义200

二、资本结构的衡量200

第二节 资本结构理论201

一、资本结构理论的意义及假设条件203

二、资本结构理论两大分支204

三、放松假设的资本结构理论206

第三节 杠杆利益与经营风险、财务风险208

一、营业杠杆利益与经营风险208

二、财务杠杆利益与财务风险210

三、联合杠杆利益与风险213

第四节 资本结构优化决策213

一、最优资本结构213

二、资本结构的决策方法214

第十一章 股利政策217

第一节 股利政策概述217

一、股利政策概念217

二、股利政策主要影响因素218

三、股利政策理论222

第二节 股利政策类型228

一、剩余股利政策229

二、定额股利或稳定增长政策230

三、变动的股利政策231

四、低正常股利加额外股利的政策231

第三节 股利分配232

一、股利分配动因232

二、股利分配方案233

第二篇 财务管理专题240

第十二章 财务预算240

第一节 财务预算概述240

一、财务预算的概念240

二、财务预算的作用240

第二节 财务预算的编制241

一、编制财务预算的准备241

二、财务预算表的编制241

第十三章 财务分析245

第一节 财务比率分析245

一、财务比率分析基本方法245

二、财务比率分析指标246

三、财务比率分析的局限性260

第二节 财务综合分析261

一、杜邦财务分析体系261

二、沃尔比重评分法263

第三节 财务危机预警分析264

一、财务危机及其表现264

二、财务危机预警分析的模型265

三、缓解财务危机的措施266

第四节 企业发展能力分析267

一、企业发展能力一般分析267

二、企业可持续能力发展分析268

三、企业增长规划270

第十四章 并购重组与清算276

第一节 并购重组概述276

一、并购重组概念276

二、并购类型277

三、并购动因280

第二节 企业并购决策与反并购策略283

一、企业并购决策基本原则283

二、并购成本283

三、目标公司价值衡量的方法284

四、企业并购风险分析284

五、企业并购的利弊分析285

第三节 反并购策略286

一、收购前的反并购预防措施286

二、收购过程中的反并购策略288

第四节 公司清算289

一、公司清算类型289

二、破产清算的程序290

三、解散清算的程序291

四、公司清算财务管理292

第五节 剥离与分立293

一、剥离与分立的定义293

二、剥离与分立的原因294

三、剥离与分立中超常收益的解释295

第十五章 跨国公司财务管理297

第一节 跨国公司筹资管理298

一、跨国公司筹资的特点298

二、跨国公司筹资方式298

三、跨国公司筹资战略301

第二节 跨国公司投资管理302

一、跨国公司投资方式302

二、跨国公司投资管理的要求303

第三节 跨国公司运营资金管理304

一、跨国公司营运资金管理的内容304

二、跨国公司营运资金管理的目标305

第十六章 财务战略管理306

第一节 财务战略管理概述306

一、财务战略的概念及特征306

二、财务战略管理的形成307

第二节 财务战略主要内容308

一、树立以创造价值为导向的财务战略309

二、建立以价值为基础的系统、具体的业绩衡量标准309

三、建立合理的组织结构和有效的管理程序310

第三节 财务战略的选择311

一、财务战略选择原则311

二、财务战略的类型312

三、财务管理战略的类型312

主要参考文献315