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1 商业银行的商业性1

1.1 早期商业银行的商业性3

1.1.1.2 早期商业银行的资本组织形式多为独资4

1.1.1.1 早期商业银行大多是私人银行4

1.1.1 早期商业银行的商业性4

1.1.2.1 近代商业银行的产生是对早期商业银行的扬弃5

1.1.2 近代商业银行的商业性5

1.1.1.3 早期商业银行与商业（贸易）结合在一起5

1.1.2.3 近代商业银行大多是股份制银行6

1.1.2.2 近代商业银行随着近代公司法颁布而产生6

1.1.2.4 近代商业银行涉足于工业领域7

1.1.3.1 现代商业银行的特征8

1.1.3 现工商业银行的确立8

1.1.3.2 现代商业银行随现代公司制度的形成而确立9

1.2.2 产权制度的比较10

1.2.1 按现代企业制度建设商业银行10

1.2 现代商业银行的商业性10

1.2.2.1 独资制与股份制11

1.2.2.2 民营制与国有制13

1.2.3.1 总分行制模式的普遍性14

1.2.3 组织形式的选择14

1.2.3.2 银行机构网络的科学设置15

1.2.3.3 持股公司的产生和发展16

1.2.4 追求目标的权衡17

1.2.4.1 追求利润最大化18

1.2.4.2 追求资本的市场价值最优化19

1.2.4.4 追求区域经济与金融的良性循环20

1.2.4.3 追求更高的效率20

1.2.4.5 追求现金流量的最佳组合21

1.2.5.1 投入产出的特殊性22

1.2.5 投入产出的取舍22

1.2.5.3 投入产出的规模23

1.2.5.2 投入产出的趋同性23

1.2.5.4 投入产出的测定24

1.2.6.1 委托——代理关系的建立25

1.2.6 治理结构的评价25

1.2.6.3 一级法人与授权经营机制26

1.2.6.2 内部机构设置和管理的选择26

1.2.7.1 资本金的确定和管理27

1.2.7 市场准入与退出的约束27

1.2.7.2 高级管理人员的资格认定和选聘29

1.2.7.3 商业银行的接管和终止31

1.3.1 商业银行特殊性的一般34

1.3 商业银行的特殊性34

1.3.2.1 涉猎领域的竞争性35

1.3.2 商业银行特殊性的再认识35

1.3.2.3 资产结构的多元性36

1.3.2.2 作用对象的选择性36

1.4 商业银行的发展趋势37

1.3.2.5 组织建设的系统性37

1.3.2.4 经营运作的集中性37

1.4.1.1 商业银行传统业务的变化38

1.4.1 商业银行业务、机构、环境、人员的变化38

1.4.1.2 商业银行组织机构的变化39

1.4.1.3 商业银行经营环境的变化40

1.4.1.4 商业银行从业人员的变化41

1.4.2.2 商业银行存在的社会条件42

1.4.2.1 商业银行会不会衰退？42

1.4.2 商业银行向何处去？42

1.4.2.3 商业银行职能的变化43

1.4.2.4 商业银行的业绩取决于资产负债的选择44

附录：我国转轨时期不宜推行主办银行制45

2 商业银行经营策略的市场定位47

2.1.1 商业银行分业经营和混业经营的理论基础48

2.1 商业银行在金融机构中的位置48

2.1.2.1 西方主要国家银行业务经营模式的比较49

2.1.2 西方各国商业银行分业经营和混业经营的实践49

2.1.2.2 西方各国实行混业经营的背景51

2.1.3.1 分业经营是中国银行业现阶段的必然选择52

2.1.3 我国商业银行分业经营和混业经营的选择52

2.1.3.2 混业经营是中国银行业未来的必然趋势55

2.1.4.1 设置政策性金融机构的理论依据56

2.1.4 政策性金融与商业性金融分离的理论与实践56

2.1.4.2 政策性金融机构存在的主要领域及职能57

2.1.4.3 日本的政策性金融机构和美国的住宅金融制度59

2.2 商业银行在同业关系中的位置60

2.2.1.1 市场经济与银行业竞争61

2.2.1 商业银行同业竞争与合作61

2.2.1.2 商业银行间合作的重要性与合作的途径62

2.2.2.1 当前竞争机制下的经营误区63

2.2.2 商业银行竞争的有序与无序63

2.2.2.2 无序竞争的后果及防范64

2.2.2.3 商业银行竞争行为规范65

2.2.3 商业银行的业务分工66

2.2.3.2 国有独资商业银行67

2.2.3.1 新的商业银行体系的构建67

2.2.3.3 其他全国性商业银行68

2.2.3.4 地方商业银行69

2.2.3.5 合资银行和外资银行70

2.2.4.1 商业银行规范和要求与特征71

2.2.4 商业银行的规范与发展71

2.2.4.2 国有商业银行规范的制度化72

2.2.4.3 中国商业银行经营目标及发展战略框架73

2.2.4.4 国有商业银行发展的制约因素74

2.3.1 中国商业银行跨国经营的背景76

2.3 商业银行在国际营销与区域营销中的位置76

2.3.2 中国商业银行跨国经营的现状与问题79

2.3.3.1 现代跨国银行的发展阶段与基本特性80

2.3.3 中国金融业跨国经营的战略目标与现实方略80

2.3.3.2 中国商业银行跨国经营的战略目标与实施81

2.3.4.1 商业银行区域营销的原则及策略83

2.3.4 商业银行在区域营销中的位置83

2.3.4.2 商业银行“零售”业务与“批发”业务的比较84

2.3.4.3 商业银行对“零售”业务与“批发”业务的选择85

3 商业银行负债业务管理与经营策略87

3.1.1 负债管理理论的背景及核心思想88

3.1 商业银行负债管理理论介评88

3.1.2.1 银行券理论89

3.1.2 几种主要负债管理理论的演变与评价89

3.1.2.3 购买理论90

3.1.2.2 存款理论90

3.1.2.4 销售理论91

3.2.1.1 宏观环境92

3.2.1 环境调研92

3.2 商业银行负债运营机理的确立92

3.2.1.2 微观环境94

3.2.2.1 配置负债结构时应考虑的几个因素95

3.2.2 结构配置95

3.2.2.2 负债结构的合理性96

3.2.3.1 负债成本的构成及管理的特殊性97

3.2.3 成本控制97

3.2.2.3 存款稳定性97

3.2.2.4 借款适宜度97

3.2.3.2 关于非利息竞争问题98

3.2.3.4 存款的规模问题99

3.2.3.3 负债成本控制的两个最新因素99

3.2.4 风险管理100

3.2.4.2 缺口管理技术101

3.2.4.1 对流动性风险和利率风险的关注101

3.2.4.3 支付和信用危机的一般处理102

3.2.5.2 单家银行现有负债市场份额的保持103

3.2.5.1 银行业总负债市场规模的扩充103

3.2.5 市场拓展103

3.2.5.3 单家银行负债市场份额的扩大104

3.3.1.1 定义与功能105

3.3.1 注重市场细分105

3.3 商业银行负债经营策略的选择105

3.3.1.2 细分的标准106

3.3.1.4 市场细分对改进银行业务的涵义107

3.3.1.3 市场细分策略的有效性分析107

3.3.2.1 金融产品的涵义与特性108

3.3.2 着力于产品开发108

3.3.2.3 负债产品开发过程的考察109

3.3.2.2 负债产品开发形式的比较109

3.3.3.1 银行负债渠道的分类111

3.3.3 实现多元渠道111

3.3.3.2 负债业务渠道的开拓112

3.3.3.3 网点选择113

3.3.4.1 存款原则的运用114

3.3.4 保障客户权益114

3.3.4.2 存款人权益的法律规定115

3.3.5 塑造企业形象116

3.4.1.1 内涵和目标118

3.4.1 存款保险制度的内涵、目标及运作方式118

3.4 存款保险制度的运作及其评价118

3.4.1.2 运作方式119

3.4.2 对存款保险制度的总体评价120

3.4.3.1 改革的动因121

3.4.3 存款保险制度的改革和发展趋势121

3.4.3.3 面临的困难122

3.4.3.2 发展的趋势122

4 商业银行资产业务管理与经营策略123

4.1.1 资产管理理论的背景及核心思想124

4.1 商业银行资产管理理论介评124

4.1.2.2 资产转移理论125

4.1.2.1 商业性贷款理论125

4.1.2 几种主要资产管理理论的演变及评价125

4.1.2.3 预期收入理论126

4.1.2.5 资产结构选择理论127

4.1.2.4 超货币供给理论127

4.2.1.1 非盈利性资产128

4.2.1 资产的构成及性质128

4.2 商业银行资产运营机理的确立128

4.2.2 资产的流动性管理129

4.2.1.2 盈利性资产129

4.2.2.1 准备金和营业方面的流动性需求分析130

4.2.2.3 关键是建立分层次的准备资产制度131

4.2.2.2 流动性头寸的运作131

4.2.3.1 资产需求与收益的补偿132

4.2.3 风险与收益的权衡132

4.2.3.2 资产组合与风险的分散133

4.2.3.3 金融市场的有效率性假设134

4.3.1.1 资产结构：影响银行风险收益权衡的一个关键因素136

4.3.1 资产结构的多元分散136

4.3 商业银行资产经营策略的选择136

4.3.1.3 资产结构多元分散化策略的有效性分析137

4.3.1.2 中国转轨经济中银行资产结构的特征137

4.3.2.2 资产负债表的平衡和重组138

4.3.2.1 对冲原理138

4.3.2 资产负债的匹配平衡138

4.3.3.1 贷款的定价策略139

4.3.3 贷款资产的定价出售139

4.3.3.2 贷款的打包出售140

4.3.4.1 有价证券组合：流动性方面考虑141

4.3.4 证券资产的有效组合141

4.3.4.2 有价证券组合：盈利性方面考虑143

4.3.5.1 影响银行库存现金需要量的因素分析144

4.3.5 现金头寸的灵活调度144

4.3.4.3 金融管制对有价证券组合策略的影响144

4.4.1 商业银行制定信贷政策的原因145

4.4 信贷政策的制定与贷款程序的规范145

4.3.5.2 保持银行库存现金适度性的一般措施145

4.4.2.1 框架的合法性146

4.4.2 商业银行在制定信贷政策时一般要遵循的原则146

4.4.2.4 市场的地域性147

4.4.2.3 权力的制衡性147

4.4.2.2 风险的规避性147

4.4.3 贷款程序的设计与规范148

4.5.1.1 财务分析的资料来源149

4.5.1 财务报表149

4.5 信贷分析：对借款人偿债能力的评价和判断149

4.5.1.2 损益表分析150

4.5.1.3 资产负债表分析151

4.5.1.4 财务分析的局限性153

4.5.2.1 现金与现金流量154

4.5.2 现金流量154

4.5.2.2 现金流量模型及其应用155

4.5.3.1 抵押和质押的充分性157

4.5.3 担保状况157

4.5.3.2 保证的有效性159

4.5.3.3 中国转轨经济中担保的几个特殊问题160

4.5.4 非财务因素161

4.6 有问题贷款及其处理162

4.6.1.2 贷款分类制度的国际考察163

4.6.1.1 对传统贷款分类方法的评价163

4.6.1 贷款分类与有问题贷款的内涵界定163

4.6.1.3 中国贷款分类制度的国际接轨165

4.6.2 有问题贷款的预警166

4.6.1.4 有问题贷款：定义与特性166

4.6.3.1 应付有问题贷款的最初步骤167

4.6.3 收回有问题贷款的程序167

4.6.3.2 催收有问题贷款的一般程序169

4.6.4.2 种类比较172

4.6.4.1 功能考察172

4.6.4 呆账准备金制度与贷款损失的处理172

4.6.4.3 制度运作173

4.6.5.1 对有问题贷款进行剥离：一种专业化处理175

4.6.5 中国经济转轨时期商业银行处理有问题贷款的特殊性175

4.6.5.2 追索有问题贷款时必须正确处理的几个关系178

附录: 有问题贷款的特征与预警信号180

5.1 中间业务的意义及其与资产负债业务的关系185

5 商业银行中间业务管理与经营策略185

5.1.1 中间业务的界定186

5.1.2.1 中间业务对商业银行本身的意义188

5.1.2 商业银行开展中间业务的意义188

5.1.2.2 中间业务对经济发展的意义191

5.1.3 中间业务与资产负债业务的关系192

5.2.1 中间业务的分类194

5.2 中间业务的分类与特点194

5.2.1.2 按中间业务的性质和功能来划分195

5.2.1.1 按银行办理中间业务的条件来划分195

5.2.1.3 按银行在开展中间业务时的身份来划分196

5.2.2 中间业务的经营方式及其评价197

5.2.1.4 按中间业务的服务对象来划分197

5.2.3.2 中间业务的资金非占用性199

5.2.3.1 中间业务的多样性199

5.2.3 中间业务的特点199

5.2.3.5 中间业务的高收益性200

5.2.3.4 中间业务的低风险性200

5.2.3.3 中间业务的低成本性200

5.3.1 中间业务管理的原则201

5.3 中间业务的管理201

5.3.2 中国业务管理的特点203

5.3.3.1 中间业务的目标管理204

5.3.3 中国业务管理的内容204

5.3.3.2 中间业务的组织管理205

5.3.3.3 中间业务的规范管理206

5.3.3.4 中间业务的风险管理207

5.4.1 商业银行注重中间业务营销策略的意义208

5.4 中间业务的市场营销策略208

5.4.2.1 市场细分策略210

5.4.2 中间业务营销的主要策略210

5.4.2.3 产品周期营销策略211

5.4.2.2 市场定位策略211

5.4.2.4 定价策略212

5.4.3 中间业务的主要促销手段213

5.5.1 中国商业银行发展中间业务的紧迫性214

5.5 中国商业银行中间业务的开拓与发展214

5.5.2 中国商业银行中间业务现状透视216

5.5.3 中国商业银行中间业务发展的制约因素218

5.5.4 发展中国商业银行中间业务的现实途径219

附录: 假银行开出假汇票221

6.1.1 商业银行国际业务管理理论的历史背景及核心思想224

6.1 商业银行国际业务管理理论评述224

6 商业银行国际业务经营策略224

6.1.2.1 收支平衡论225

6.1.2 商业银行国际业务主要管理理论及评析225

6.1.2.4 金融深化论226

6.1.2.3 国际竞争论226

6.1.2.2 国际分工论226

6.2 商业银行国际业务概述228

6.1.2.5 风险管理论228

6.2.1.2 业务范围229

6.2.1.1 业务环境229

6.2.1 商业银行国际业务的主要特点229

6.2.1.4 对国民经济的影响230

6.2.1.3 风险性230

6.2.2.1 国际业务与外汇业务的区别231

6.2.2 商业银行国际业务与外汇业务的区别与联系231

6.2.3.1 商业银行国际业务范围的演变232

6.2.3 商业银行开展国际业务的历史经验与发展趋势232

6.2.2.2 国际业务与外汇业务的联系232

6.2.3.2 商业银行国际业务运作方式及其演变234

6.2.3.3 商业银行国外机构设置的基本原则235

6.3.1 商业银行国际负债策略241

6.3 商业银行国际信贷业务经营策略241

6.3.1.1 商业银行国际负债的基本目标及影响因素242

6.3.1.2 商业银行国际负债的区域策略243

6.3.1.3 商业银行国际负债的文化策略244

6.3.2 商业银行国际贸易融资策略245

6.3.1.5 负债额度的选择245

6.3.1.4 商业银行国际负债的非利息竞争策略245

6.3.2.3 币种的选择246

6.3.2.2 国际贸易融资的利率策略246

6.3.2.1 国际贸易融资的期限策略246

6.3.2.5 银团贷款策略247

6.3.2.4 融资保证策略247

6.3.3 商业银行国际信贷经营策略248

6.3.3.2 国际公司信贷的经营策略249

6.3.3.1 国际银行间信贷的经营策略249

6.3.3.4 商业银行国际信贷的定价策略251

6.3.3.3 政府信贷的经营策略251

6.4.1.1 商业银行外汇头寸252

6.4.1 商业银行外汇头寸及其管理252

6.4 商业银行国际外汇交易策略252

6.4.2 商业银行外汇交易策略253

6.4.1.2 商业银行外汇头寸管理策略253

6.4.2.1 汇率的预测255

6.4.2.2 外汇风险与外汇风险控制257

6.4.2.3 交易工具的选择259

6.5.1 商业银行离岸业务概述263

6.5 商业银行离岸业务经营策略263

6.5.1.3 开展离岸业务的意义264

6.5.1.2 商业银行开展离岸业务的特殊利益264

6.5.1.1 离岸国际金融业务的发展264

6.5.2.1 离岸存款业务的特殊性265

6.5.2 离岸存款业务经营策略265

6.5.2.2 离岸存款业务的经营策略266

6.5.3.2 离岸贷款业务的经营策略267

6.5.3.1 离岸贷款业务的特殊性267

6.5.3 离岸现汇贷款业务经营策略267

6.6.1 商业银行国际结算方式的选择268

6.6 商业银行国际结算业务经营策略268

6.6.2 商业银行国际结算规则的选择269

6.6.3 国际结算工具的选择270

6.7.1.1 商业银行国际业务营销的特点272

6.7.1 商业银行国际业务营销272

6.7 商业银行国际业务拓展272

6.7.2 我国商业银行的国际业务拓展273

6.7.1.2 商业银行拓展国际业务的策略273

6.7.2.1 我国商业银行国际业务发展现状及其存在的问题274

6.7.2.2 我国商业银行国际业务的拓展策略275

附录1：深圳离岸国际金融业务发展情况及经营特点277

附录2：至1997年底，中国银行的国际业务现状279

7.1 表外业务的概念及其与中间业务的比较283

7 商业银行表外业务管理与经营策略283

7.1.1 表外业务的界定284

7.1.2.1 表外业务与中间业务的联系285

7.1.2 表外业务与中间业务的比较285

7.1.2.2 表外业务与中间业务的区别286

7.2.1 西方商业银行表外业务发展现状透视287

7.2 同业银行从事表外业务的理论依据及动因分析287

7.2.2 商业银行从事表外业务的理论依据288

7.2.3 商业银行从事表外业务的背景和动因分析289

7.2.4.1 中国商业银行开拓表外业务的必要性291

7.2.4 中国商业银行表外业务的开拓与发展291

7.2.4.2 中国商业银行发展表外业务的可能性分析292

7.2.4.3 中国商业银行开展表外业务的思路与对策293

7.3 表外业务的经营策略294

7.3.1.1 积极进取型策略295

7.3.1 表外业务经营的两种策略：积极进取策略和稳健防御策略295

7.3.2 商业银行表外业务经营策略的选择296

7.3.1.2 稳健防御型策略296

7.4.1 表外业务的缺陷298

7.4 表外业务的缺陷及其管理298

7.4.2.1 表外业务的宏观管理299

7.4.2 表外业务的管理299

7.4.2.2 表外业务的微观管理301

附录：金融衍生品投资风险典型案例分析304

8.1.1 清算系统建设在商业银行经营中的作用310

8.1 清算系统建设在商业银行经营中的作用与特点310

8 商业银行清算系统建设310

8.1.2.1 清算方法多种多样312

8.1.2 中国商业银行清算系统运行主要特点312

8.1.2.2 清算手段正向电子化方向发展313

8.2.1 中央银行直接经营管理模式314

8.2 国内外清算系统比较314

8.2.3 商业银行经营管理模式315

8.2.2 清算公司经营管理模式315

8.2.4 金融风险系统模式316

8.3.1.1 现代化支付清算系统建设与当前系统建设的关系问题317

8.3.1 开发及建设中急需解决的一些主要问题317

8.3 清算系统的开发与应用317

8.3.1.5 款项汇划的“先汇后清”问题318

8.3.1.4 金融卫星网在商业银行清算系统及国民经济健康稳定发展中的地位问题318

8.3.1.2 支付清算系统建设与金融体制改革相适应的问题318

8.3.1.3 软件的统一管理与分散开发问题318

8.3.2.2 清算系统建设的模式选择319

8.3.2.1 关于开发与应用的原则问题319

8.3.2 清算系统开发与应用探讨319

8.3.3.1 中国现代化支付系统的总体构成322

8.3.3 现代化支付系统建设322

8.3.3.2 中国国家金融网络的物理结构323

8.3.3.3 中国现代化支付系统应用系统构成324

8.4.2 电子清算代替纸凭证清算325

8.4.1 银行POS不断普及325

8.4 商业银行清算系统的发展趋势325

8.4.3 清算系统互联范围逐步扩大326

9 商业银行的内部控制327

9.1.1.2 内部控制是商业银行的一种自律行为329

9.1.1.1 内部控制属于管理范畴329

9.1 内部控制的内涵及目标、原则329

9.1.1 何谓“内部控制”329

9.1.2.5 操作环节的独立性330

9.1.2.4 建章立制的及时性330

9.1.2 内部控制原则的确立330

9.1.2.1 机制运作的有效性330

9.1.2.2 风险防范的审慎性330

9.1.2.3 覆盖范围的全面性330

9.1.4 内部控制对现代商业银行稳健经营的意义331

9.1.3.4 稳健经营331

9.1.3 内部控制目标的设计331

9.1.3.1 监管实施331

9.1.3.2 风险控制331

9.1.3.3 自身发展331

9.2 商业银行内部控制要素的设定332

9.2.1.1 规范的决策系统333

9.2.1 内部组织结构的控制333

9.2.1.2 严格的执行系统334

9.2.1.3 有效的监督系统336

9.2.2.1 信贷风险控制337

9.2.2 银行业务风险的控制337

9.2.2.2 交易风险控制340

9.2.2.3 计算机系统风险控制342

9.2.3.1 制度设计344

9.2.3 会计系统的控制344

9.2.3.2 制度执行345

9.2.3.3 内部审计348

9.2.4.1 授权授信原则的确立349

9.2.4 授权授信的控制349

9.2.4.2 授权授信环节的控制350

9.3 对商业银行内部控制制度健全性和运作有效性的评价351

9.3.1.1 各阶层对银行内部控制的不同关注352

9.3.1 评价标准的确立352

9.3.1.2 静态评价标准和动态评价标准353

9.3.1.3 内部控制状况的综合评级355

9.3.2.1 检查和评价前的准备356

9.3.2 评价程序的规范356

9.3.2.2 内部控制调查问卷357

9.3.2.3 现场检查358

9.3.3 评价报告与处理359

附录：中银集团授信业务的内部控制及其评审360

10.1 商业银行创新的背景分析371

10 商业银行的创新与管理371

10.1.2.1 国际因素372

10.1.2 商业银行创新持续发展的原因372

10.1.1 商业银行创新的定义372

10.1.2.2 国内因素373

10.1.2.3 综合因素374

10.2.1 金融观念创新376

10.2 商业银行创新的主要方法376

10.2.1.2 金融观念的创新使对金融业的管理有了更多的新认识377

10.2.1.1 金融成为国民经济的重要综合部门377

10.2.2.1 商业银行制度创新的特点378

10.2.2 商业银行的制度创新378

10.2.2.2 商业银行的综合经营与分业经营379

10.2.2.3 电子银行服务382

10.2.3.1 负债工具创新384

10.2.3 工具创新384

10.2.3.2 为风险管理而创新的工具388

10.2.4 观念、制度与工具创新的关系393

10.3.1.3 为了风险管理394

10.3.1.2 满足客户的需求394

10.3 商业银行创新战略的有效性394

10.3.1 创新的目的394

10.3.1.1 压倒竞争对手394

10.3.3 市场分析395

10.3.2 新产品的服务对象定位395

10.3.4.1 确定新金融工具的成本396

10.3.4 本益分析396

10.3.4.2 确定产品的收益397

10.4.1.1 宏观环境的易变性更强399

10.4.1 创新引起经济环境的变化399

10.4 创新对银行经营管理的冲击399

10.4.2.1 银行组织机构的变化400

10.4.2 适应创新要求的银行管理400

10.4.1.2 市场竞争更激烈，客户有更大选择性400

10.4.1.3 为了应付竞争，银行趋于更加垄断400

10.4.2.4 中国银行业面临更多的制度选择401

10.4.2.3 银行更加重视市场分析部和产品开发部401

10.4.2.2 银行服务更加完善401

10.4.3.2 金融趋向工程化会给银行带来什么？402

10.4.3.1 银行与非银行界限模糊意味着什么？402

10.4.3 急需研究的问题402

10.5 创新与监管403

10.4.3.4 银行职员知识结构应如何变化才能适应创新的时代403

10.4.3.3 银行管理对技巧性的要求越来越高，银行如何在管理技巧和把握宏观之间进行平衡403

10.5.1.2 管理部门对新业务的审查404

10.5.1.1 在法律法规的约束下创新404

10.5.1 创新与守法404

10.5.2 对衍生金融工具的监管问题——放任与管理405

10.5.1.3 怎样认识创新与守法的关系405

10.5.3.2 对新工具的风险认识不足407

10.5.3.1 亚洲金融危机中，新金融工具成为投机家的利器407

10.5.3 亚洲金融危机与金融创新407

10.5.3.4 危机后的反思——是开放不够还是开放过度？408

10.5.3.3 对衍生工具的投机性没有防范措施408

附录1：中国金融机构的主要创新410

附录2：生1979年以来中国银行业主要金融工具创新一览表411

附录3：世界金融衍生产品交易情况412

11.1.1 财会制度的内容413

11.1 财会制度与经营管理的关系413

11 商业银行财会制度设计与报表分析413

11.1.2.1 建立健全财会制度是商业银行经营管理的重要内容414

11.1.2 财会制度与经营管理的关系414

11.1.2.3 建立健全财会制度是商业银行风险防范的重要措施415

11.1.2.2 建立健全财会制度是银行商业化的内在要求415

11.2.1.3 银行财会制度涵盖的范围较大416

11.2.1.2 财务组织分为明细核算和综合核算两大系统416

11.2 财会制度比较416

11.2.1 与工商企业比较416

11.2.1.1 尚未形成一套完整的成本会计制度416

11.2.2.1 营业收入的确认缺乏灵活性417

11.2.2 与国外商业银行比较417

11.2.1.4 采用单式凭证制度，且设计的凭证传递环节多417

11.2.1.5 提取呆账准备金417

11.2.2.2 准备金计提与核销权力过于集中418

11.3 商业银行财会制度设计420

11.2.2.3 税务政策有待改革420

11.3.2 会计凭证制度设计421

11.3.1 会计机构设计421

11.3.2.1 是继续坚持单式凭证制度还是改用复式凭证制度问题422

11.3.2.3 要不要专门设计记账凭证问题424

11.3.2.2 多采用专用凭证还是多采用通用凭证问题424

11.3.3.1 联行制度的回顾与分析425

11.3.3 联行制度设计425

11.3.3.2 联行往来制度设计的着眼点426

11.3.4.1 财务关系与设计内容427

11.3.4 财务制度设计427

11.3.4.2 当前财务制度设计上存在的主要矛盾428

11.4.1.1 财务报表种类430

11.4.1 财务报表种类及相互关系430

11.4 商业银行财务报表分析430

11.4.1.2 财务报表之间的相互关系432

11.4.2.1 总体分析433

11.4.2 商业银行财务报表分析433

11.4.2.2 短期偿债能力分析436

11.4.2.3 长期偿债能力分析438

11.4.2.4 商业银行盈利能力分析442

12.1 商业银行人员的构成444

12 商业银行人员素质及人力资源444

12.1.1.2 近代商业银行的人员构成445

12.1.1.1 早期商业银行的人员构成445

12.1.1 商业银行人员组成的历史演变445

12.1.2 商业银行人员组成的发展趋势446

12.1.1.3 现代商业银行的人员构成446

12.2.1.1 商业银行信用中介职能对人员的要求447

12.2.1 商业银行对人员素质的基本要求447

12.2 商业银行人员素质447

12.2.1.3 商业银行金融服务职能对人员的要求448

12.2.1.2 商业银行支付中介职能对人员的要求448

12.2.2 商业银行人员的基本素质449

12.2.1.4 商业银行的信用创造职能对人员的要求449

12.2.3.1 商业银行决策人员素质450

12.2.3 商业银行人员的素质结构450

12.2.3.2 商业银行管理人员素质452

12.2.3.4 商业银行人员素质结构453

12.2.3.3 商业银行操作人员素质453

12.3.1 企业组织理论454

12.3 商业银行人员组织454

12.3.2.2 分工协调原则456

12.3.2.1 目标统一原则456

12.3.2 商业银行组织原则456

12.3.2.4 权责一致原则457

12.3.2.3 统一指挥原则457

12.3.2.8 稳定性与灵活性相结合的原则458

12.3.2.7 最少层次原则458

12.3.2.5 管理宽度恰当原则458

12.3.2.6 均衡性原则458

12.3.3.1 管理层次的划分459

12.3.3 商业银行的组织结构459

12.3.3.2 商业银行组织层次的划分461

12.3.3.4 商业银行内部的职权划分462

12.3.3.3 商业银行的部门设置462

12.3.3.5 商业银行的组织行为模式463

12.3.3.6 组织图、职位说明书与组织手册465

12.4.1.1 商业银行人员培训的组织466

12.4.1 商业银行人员的培训466

12.4 商业银行的人力资源开发466

12.4.1.2 商业银行人员培训考核467

12.4.2.1 商业银行人员的考核468

12.4.2 商业银行人员的考核、提升和退出机制468

12.4.2.3 商业银行人员的退出机制470

12.4.2.2 商业银行人员的内部提升470

12.5 商业银行工薪福利制度选择471

12.5.1 商业银行人员的工薪福利制度的主要内容472

12.5.2.1 员工级别工资与员工级别的确定473

12.5.2 当前我国国有商业银行员工工薪制度存在的主要问题473

12.5.2.4 隐性福利分配制度必须改革474

12.5.2.3 奖励工资和资金分配中平均主义严重474

12.5.2.2 职务工资差距太小，名义职务工资和实际职务所得相差较大474

12.5.3.1 西方国家商业银行的行员制475

12.5.3 行员制及其在我国的试行情况475

12.5.3.2 我国商业银行的行员制476

附录：深圳发展银行的行员制度设计477