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第一部分 企业财务管理概述2

第1章 绪论2

【引导案例】2

【学习目标】2

1.1财务管理的概念和内容3

1.1.1财务管理的产生和发展3

1.1.2财务管理的基本理念4

1.1.3企业财务活动5

1.1.4企业财务关系8

1.2企业财务管理目标9

1.3财务管理的环境11

1.3.1财务管理的内部环境11

1.3.2财务管理的外部环境11

1.4财务管理的组织与执行12

1.4.1财务管理组织12

1.4.2财务管理的执行环节13

【讨论案例】14

【关键词语】16

复习思考题16

第2章 货币时间价值18

【引导案例】18

【学习目标】18

2.1货币时间价值概述19

2.2货币时间价值的意义19

2.3货币时间价值的计算20

2.3.1现金流图21

2.3.2单利的现值和终值21

2.3.3复利的现值和终值21

2.3.4年金的现值和终值24

2.4风险、收益与通货膨胀28

2.4.1风险与收益29

2.4.2利率与通货膨胀34

【讨论案例】37

【专栏或者介绍】38

【关键词语】38

复习思考题39

第二部分 企业筹资管理42

第3章 筹资概述42

【引导案例】42

【学习目标】42

3.1企业筹资的动机与要求43

3.1.1企业筹资的动机43

3.1.2企业筹资的要求44

3.2筹资渠道与筹资方式45

3.2.1企业筹资的基本原则45

3.2.2企业筹资渠道46

3.2.3企业筹资方式48

3.3资金需求量的预测49

3.3.1筹资数量预测的基本依据50

3.3.2资金需要量的定性预测法50

3.3.3资金需要量的定量预测法52

【讨论案例】57

【专栏或者介绍】57

【关键词语】58

复习思考题58

第4章 债务筹资60

【引导案例】60

【学习目标】60

4.1商业信用筹资61

4.1.1应付账款61

4.1.2商业票据63

4.1.3预收账款65

4.1.4商业信用的利弊分析65

4.2借款筹资66

4.2.1短期借款66

4.2.2 长期借款70

4.2.3借款的特点71

4.3债券筹资71

4.3.1债券的种类72

4.3.2债券的发行价格72

4.3.3 债券的信用等级72

4.3.4债券筹资的特点73

4.3.5可转换债券74

4.4其他筹资方式77

4.4.1租赁筹资77

4.4.2 BOT筹资79

4.4.3 ABS筹资80

【讨论案例】81

【专栏或者介绍】82

【关键词语】84

复习思考题84

第5章 股权筹资87

【引导案例】87

【学习目标】87

5.1吸收直接投资88

5.1.1吸收直接投资的概念88

5.1.2吸收直接投资的类型88

5.1.3吸收直接投资的程序90

5.1.4吸收直接投资的优缺点91

5.2普通股筹资92

5.2.1普通股的概念和种类92

5.2.2股票的发行与上市95

5.2.3普通股筹资的优缺点101

5.3优先股筹资102

5.3.1优先股的特征102

5.3.2优先股的分类103

5.3.3优先股筹资的优缺点104

5.4留存收益筹资104

5.4.1留存收益的特征104

5.4.2留存收益的分类105

5.4.3留存收益筹资的优缺点105

【讨论案例】106

【专栏或者介绍】107

【关键词语】108

复习思考题108

第三部分 企业投资管理111

第6章 资本成本与资本结构111

【引导案例】111

【学习目标】111

6.1资本成本112

6.1.1资本成本概述112

6.1.2个别资本成本113

6.1.3综合资本成本118

6.1.4边际资本成本119

6.2企业杠杆原理121

6.2.1经营杠杆和经营风险121

6.2.2财务杠杆与财务风险123

6.2.3联合杠杆与复合风险125

6.3资本结构125

6.3.1影响资本结构的因素125

6.3.2资本结构理论126

6.3.3最佳资本结构的确定129

【讨论案例】131

【专栏或者介绍】132

【关键词语】133

复习思考题133

第7章 项目投资决策方法135

【引导案例】135

【学习目标】136

7.1现金流量136

7.1.1现金流量的概念137

7.1.2现金流量的估算137

7.2净现值法140

7.2.1净现值概述141

7.2.2净现值计算方法141

7.3内部报酬率和现值指数142

7.3.1内部报酬率计算方法142

7.3.2现值指数计算方法144

7.4投资回收期法145

7.4.1静态投资回收期法145

7.4.2投资回收期的折现方法146

7.5会计报酬率法147

7.6投资敏感性分析148

7.6.1敏感性分析的含义148

7.6.2敏感性分析的步骤148

7.6.3敏感性分析的分类150

【讨论案例】151

【专栏或者介绍】152

【关键词语】153

复习思考题153

第8章 证券投资估价155

【引导案例】155

【学习目标】156

8.1债券投资估价156

8.1.1我国债券发行的特点157

8.1.2债券价值的影响因素158

8.1.3债券的估价方法158

8.1.4可转换债券价值评估160

8.2股票投资估价161

8.2.1股票估价的折现模型162

8.2.2市盈率模型163

8.2.3市净率模型164

8.3利率对证券投资的影响164

8.3.1利率对投资决策的影响165

8.3.2利率对证券价格的影响165

【讨论案例】166

【专栏或者介绍】167

【关键词语】170

复习思考题170

第9章 投资风险管理172

【引导案例】172

【学习目标】173

9.1风险分析与方法173

9.1.1项目的风险分类174

9.1.2项目风险分析方法175

9.2投资组合与风险分散177

9.2.1证券组合的预期报酬率和标准差177

9.2.2投资组合的风险计量179

9.2.3风险资产的定价180

9.3风险定价模型181

9.3.1资本资产定价模型181

9.3.2套利定价模型184

【讨论案例】185

【专栏或者介绍】188

【关键词语】189

复习思考题189

第四部分 企业业绩管理192

第10章 业绩与考核管理192

【引导案例】192

【学习目标】192

10.1责任中心与考核指标193

10.1.1成本中心193

10.1.2利润中心195

10.1.3投资中心196

10.2绩效考核197

10.2.1绩效考核的形式198

10.2.2企业绩效考核方法198

10.3 EVA与BSC考核200

10.3.1 EVA方法200

10.3.2 BSC方法203

【讨论案例】206

【专栏或者介绍】207

【关键词语】207

复习思考题207

第11章 公司股利分配管理210

【引导案例】210

【学习目标】211

11.1股利分配概述211

11.1.1利润分配原则211

11.1.2股利分配制度212

11.2股利分配内容213

11.2.1股利分配项目213

11.2.2股利支付方式213

11.2.3利润分配的顺序214

11.2.4股利分配流程215

11.3股利分配政策的理论与实践216

11.3.1股利分配政策的相关理论216

11.3.2股利分配政策的实践218

11.4股票分割与合并221

11.4.1股票分割221

11.4.2股票合并222

【讨论案例】222

【专栏或者介绍】224

【关键词语】226

复习思考题226

第五部分 企业财务战略与控制230

第12章 财务战略230

【引导案例】230

【学习目标】230

12.1企业战略与财务战略231

12.1.1企业战略概述231

12.1.2财务战略的含义及作用232

12.1.3企业战略与财务战略的关系234

12.2财务战略的内容234

12.2.1筹资战略234

12.2.2 投资战略236

12.2.3收益分配战略237

12.3财务战略管理流程239

12.3.1财务战略的制订239

12.3.2财务战略的实施240

12.3.3财务战略的评价241

【讨论案例】242

【专栏或者介绍】243

【关键词语】243

复习思考题243

第13章 财务规划245

【引导案例】245

【学习目标】245

13.1利润规划246

13.1.1本量利分析246

13.1.2盈亏平衡分析251

13.1.3影响因素变动分析252

13.1.4敏感分析254

13.2全面预算体系255

13.2.1全面预算的内涵255

13.2.2全面预算的方法256

13.2.3经营预算的编制257

13.2.4财务预算的编制260

13.2.5 财务预算的考核262

【讨论案例】263

【专栏或者介绍】264

【关键词语】264

复习思考题264

第14章 财务控制267

【引导案例】267

【学习目标】267

14.1财务控制概述268

14.1.1财务控制的概念及目标268

14.1.2财务控制特征268

14.1.3财务控制方式268

14.2采购中的财务控制269

14.2.1采购审批制度270

14.2.2采购价格管理270

14.2.3商业信用的最大限度使用271

14.2.4采购绩效考核与评价271

14.3销售中的财务控制272

14.3.1销售预算控制272

14.3.2制订信用政策273

14.3.3销售收入与实物控制273

14.3.4应收账款控制273

14.4生产中的财务控制274

14.4.1成本控制概述274

14.4.2标准成本控制系统275

14.4.3标准成本的制订276

14.4.4成本差异的计算分析278

【讨论案例】280

【专栏或者介绍】281

【关键词语】281

复习思考题282

第15章 流动资产管理284

【引导案例】284

【学习目标】284

15.1现金管理285

15.1.1现金的概念285

15.1.2企业现金管理的目标和内容285

15.1.3现金管理主要环节286

15.2应收账款管理291

15.2.1应收账款的成本291

15.2.2应收账款的政策292

15.2.3 应收账款的日常控制294

15.2.4应收账款的日常管理295

15.3存货和其他流动资产管理296

15.3.1存货含义及其分类296

15.3.2存货管理的要求297

15.3.3存货经济订购批量管理297

15.3.4存货日常管理300

15.3.5其他流动资产管理301

【讨论案例】301

【专栏或者介绍】301

【关键词语】302

复习思考题302

第16章 财务困境与企业并购305

【引导案例】305

【学习目标】306

16.1财务困境概述306

16.1.1财务困境定义306

16.1.2财务困境分类307

16.1.3财务困境的预警方法308

16.2财务困境管理办法309

16.2.1财务困境管理的一般模式309

16.2.2我国企业财务困境的管理310

16.3兼并与收购311

16.3.1兼并与收购的定义311

16.3.2并购的类型312

16.3.3并购的协同效应313

16.4并购中企业价值计量316

16.4.1企业自我价值计量317

16.4.2目标企业的价值计量317

16.4.3并购后的联合企业价值317

16.5并购的防御与反抗317

16.5.1并购的风险317

16.5.2规避风险的方法318

16.5.3 并购防御318

16.5.4并购防御的成本与收益分析319

16.5.5“毒丸”防御计划321

【讨论案例】322

【专栏或者介绍】323

【关键词语】323

复习思考题323

第1章 习题参考答案325

第2章 习题参考答案325

第3章 习题参考答案326

第4章 习题参考答案327

第5章 习题参考答案330

第6章 习题参考答案331

第7章 习题参考答案332

第8章 习题参考答案334

第9章 习题参考答案334

第10章 习题参考答案336

第11章 习题参考答案337

第12章 习题参考答案337

第13章 习题参考答案338

第14章 习题参考答案340

第15章 习题参考答案342

第16章 习题参考答案343