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上篇 中国基本养老保险筹资机制改革研究1

导言3

一、背景与意义3

二、基本概念的界定8

三、文献综述14

四、研究思路、方法与主要创新点19

五、结构安排与主要论点21

第一章 养老保险筹资的基础理论与研究框架23

第一节 养老保险筹资的基础理论23

一、代际交叠模型23

二、生命周期假说24

三、风险社会理论26

四、制度变迁理论27

五、其他理论29

第二节 养老保险筹资机制的基本研究框架35

一、养老保险筹资责任35

二、养老保险筹资水平36

三、养老保险筹资渠道37

四、养老保险筹资模式38

本章小结40

第二章 我国养老保险筹资现状与问题42

第一节 我国养老保险制度的建立与演变42

一、我国养老保险制度的建立42

二、我国养老保险制度的改革探索43

第二节 我国养老保险筹资的现状与问题47

一、筹资主体责任边界模糊，关系不协调48

二、统筹层次结构混乱，提升方向与路径选择不当49

三、社会公平性差，影响参保人缴费积极性50

四、历史欠账多，个人账户空账增速过快51

五、可持续性差，严重影响民众对制度存续的信心53

第三节 产生问题的原因分析54

一、深层原因：历史文化水土不服54

二、主要原因：体制机制关系不顺56

三、直接原因：制度设计先天不足59

本章小结62

第三章 养老保险筹资的国际经验及启示63

第一节 世界养老保险筹资的主要类型63

一、社会保险型与国家福利型筹资模式63

二、现收现付型、完全积累型和部分积累型筹资模式66

第二节 养老保险筹资机制改革的起因与过程72

一、世界养老保险筹资改革起因72

二、世界养老保险筹资改革过程73

第三节 世界养老保险筹资改革对我国的启示78

一、坚守社会保险理念，不入过分福利化“陷阱”78

二、不走“大一统”老路，充分发挥地方政府积极性79

三、沿着部分积累制方向，探索良性循环新模式80

四、通过投资运营，开拓规范和稳态的基金来源81

五、健全多支柱体系，减轻“第一支柱”的压力81

本章小结82

第四章 模式创新：带“基金池”的现收现付筹资模式83

第一节 制度渊源与理论突破83

一、制度渊源83

二、理论突破84

第二节 新筹资模式的构建86

一、指导原则与管理体制86

二、新筹资模式及运行机制的设计87

第三节 精算模型与测算结果89

一、精算模型构建89

二、关键指标的预测94

三、测算结果比较100

第四节 新筹资模式的优势与路径选择105

一、新筹资模式的七大优势105

二、新筹资模式的路径选择108

本章小结110

第五章 确保增值：构建养老保险基金投资管理新体系111

第一节 养老保险基金投资管理主体及相互关系111

一、主要责任主体111

二、各主体间的相互关系116

第二节 养老基金管理模式119

一、国际养老基金管理模式119

二、我国养老基金管理模式120

第三节 我国养老保险基金投资运营模式121

一、现行投资运营模式及差异121

二、我国投资运营模式的优化123

第四节 构建新型基金投资运营体系127

一、新型基金投资运营体系及模式127

二、完善养老基金投资运营模式的建议128

本章小结130

第六章 我国养老保险筹资机制改革的政策建议131

第一节 明确相关主体的筹资责任131

一、中央政府的筹资责任131

二、省级政府的筹资责任132

三、企业单位的筹资责任133

四、个人应负的筹资责任134

第二节 合理确定筹资水平和渠道135

一、逐步降低缴费率135

二、扩充基金投资增值渠道136

三、稳定原有征缴方式137

第三节 大力促进补充养老保险事业的健康发展137

一、健全法律法规137

二、出台优惠政策138

三、提高企业单位自动加入积极性139

第四节 积极开展个人储蓄商业养老保险业务140

一、出台优惠政策140

二、优化商业养老保险发展环境141

三、提高个人自愿参保积极性143

第五节 完善社会救助以弥补筹资机制短板144

一、充分认识零支柱的重要意义144

二、政府必须承担起相关责任144

本章小结145

结论与未来研究方向147

一、主要研究结论147

二、未来研究方向148

下篇 关于中国养老保险制度建设的若干思考151

第七章 对我国养老保险事业的若干思考153

第一节 中外养老保险筹资模式比较153

模式Ⅰ：建立在现收现付基础上的统筹账户模式154

模式Ⅱ：建立在完全积累基础上的个人账户模式155

模式Ⅲ：建立在现收现付基础上的个人账户模式156

模式Ⅳ：建立在现收现付基础上的统账结合模式157

第二节 做实个人账户既不可能也无必要160

一、没有相应的财政条件161

二、缺乏相应的资本市场163

三、国民储蓄率过高的制约165

四、保证退休者未来生活水平不降低的风险167

五、当前亟须调整的政策及建议169

第三节 我国提高基本养老保险统筹层次的路径探讨173

一、引言173

二、实现基本养老保险全国统筹的困境与障碍174

三、当务之急是推进基本养老保险基金“省级统筹，一步到位”176

四、几点思考177

五、结语177

第四节 我国基本养老保险基金投资管理主体研究178

一、各主体的权责定位178

二、四大主体的相互关系183

三、若干思考与建议186

四、结语188

第五节 关于改革地方社保基金投资运营模式的建议189

一、我国社保基金投资运营的现状与挑战189

二、地方社保基金投资运营面临的问题191

三、改革建议191

第六节 以社保审计推动社会保障制度完善193

一、“贝弗里奇报告”的主要内容与历史贡献193

二、“贝弗里奇报告”对我国社保审计的借鉴意义195

第八章 我国养老保险相关制度规定及其评价199

劳动保险条例199

国家机关工作人员退休处理暂行办法209

关于工人、职员退休处理的暂行规定211

关于工人退休、退职的暂行办法215

关于企业职工养老保险制度改革的决定219

关于加强企业职工社会保险基金投资管理的暂行规定222

关于深化企业职工养老保险制度改革的通知224

企业职工基本养老保险社会统筹与个人账户相结合实施办法之一227

企业职工基本养老保险社会统筹与个人账户相结合实施办法之二232

关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定235

关于实行企业职工基本养老保险省级统筹和行业统筹移交地方管理有关问题的通知239

关于完善城镇社会保障体系的试点方案242

减持国有股筹集社会保障资金管理暂行办法252

全国社会保障基金投资管理暂行办法255

企业年金试行办法266

关于实施“全民参保登记计划”的通知270

关于完善企业职工基本养老保险制度的决定275

关于开展新型农村社会养老保险试点的指导意见280

社会保险法287

关于开展城镇居民社会养老保险试点的指导意见305

机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定311

基本养老保险基金投资管理办法316

关于全面实施全民参保登记工作的通知331

关于加快发展商业养老保险的若干意见334

划转部分国有资本充实社保基金实施方案341

参考文献348